Учет и закрытие затратных счетов

[ЛеКа]

Здравствуйте. Я не бухгалтер, я программист. Хочу прояснить для себя несколько вопросов. Прошу помощи
Ситуация такая. Имеем производственное предприятие. Выпускают мелкую продукцию, незавершенки нет.
На 20 учитывают только сырье.
На 25 коммуналка, доставка
На 26 з/пл, аренда, связь, уборка, ремонт и диагностика оборудования
Бухгалтер закрывала месяц всегда вручную бух. справками. Сейчас хочет делать все автоматически в 1С. Сч. 20 закрывается полностью, со сч. 26 тоже проблем нет, программа кидает на 90.08, как и делала она руками. А вот с 25 - вопросы. ГБ говорит, что по учетной политике в с/с входит только стоимость сырья, т.е. 25 тоже сразу должен на 90.08. 1С, естественно, это не позволяет, т.к. считает, что общепроизводственные должны участвовать в с/с производства.
Теперь вопросы:
1. Правомерно ли 25 закрывать на 90.08?
2. Можно ли то, что учитывают на 25 (коммуналка, доставка, транспортные услуги) учитывать на 26, чтобы закрытие месяца автоматом кидало на 90.08?
3. Если мы все же при закрытии 25 переносим его на производственные расходы, то формируется проводка Дт20 - Кт25. Но при этом, сумма, пришедшая с сч.25 не распределяется, т.е. остается незавершенкой. Это правильно? Реально незавершенки в производстве нет. Или надо искать косяк в настройках статей затрат?

[Красный Мак]

Можно ли то, что учитывают на 25 (коммуналка, доставка, транспортные услуги) учитывать на 26

Если это цеховые расходы, то все правильно. Если расходы на администрацию, то можно использовать 26 счет.

[Красный Мак]

Или надо искать косяк в настройках статей затрат?

Надо, смотрите внутри каждой статьи, есть ли списание по подразделениям, как рассчитывается база по списанию общепроизводственных расходов, возможно базы нет, потому и не закрывается.

[Январь]

Правомерно ли 25 закрывать на 90.08?

Нет

Можно ли то, что учитывают на 25 (коммуналка, доставка, транспортные услуги) учитывать на 26, чтобы закрытие месяца автоматом кидало на 90.08?

Возможно. Какие расходы на какой счет определяется в учетной политике

Если мы все же при закрытии 25 переносим его на производственные расходы, то формируется проводка Дт20 - Кт25. Но при этом, сумма, пришедшая с сч.25 не распределяется, т.е. остается незавершенкой. Это правильно?

Не правильно, ищите нужные настройки

[Красный Мак]

С форума взяла, в бухгалтерии зашита проводка на 20 счет.

"И, пож-та, поймите, что есть внутренняя логика программы: в целях учета в НУ (т.е. на налоговом плане счетов) на сч25 есть два субсчета. Один для прямых затрат в НУ, и распределение с него будет совпадать в распределением в БУ. На субсчета прямых затрат Д20.01.1(прямые ну) К25.01(прямые ну). В БУ -- аналогично.

А вот для косвенных в НУ затрат будет иначе. Будет распределение между субсчетами сч.25, а затем списание остатка на косвенные:
Д20.01.2(косв ну) К25.02(косв ну). А в БУ при ведении учета на ОСНО всё равно затраты собираются на сч.20.01.1 (!)"

[ЛеКа]

Спасибо за ответы

Нет

Чем я могу это объяснить ГБ? Какие-то правовые документы, законодательные...

[Январь]

Чем я могу это объяснить ГБ?

Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"

Расходы, учтенные на счете 25 "Общепроизводственные расходы", списываются в дебет счетов 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательные производства", 29 "Обслуживающие производства и хозяйства".