Всем здравствуйте, подскажите последнюю информацию по заполнению строк 70 и 80 6 ндфл.
много информации уже ничего не могу понять, извините.
Как заполнить если
1. з-п марта выдана в апреле
2. з-п марта не выдана в апреле и может в мае-июне но выдадим.
также с выплатой декабрьской з-п в январе - тут я так понимаю что в 1 разделе о декабрьской з-п (доходе, ндфл исчисленном/удержанном) не упоминаем
во втором разделе все по этой з-п указываем.
.
1. март войдёт в 020 и в 040 = 070
2. март не войдёт вообще ни в одну строку и ни в один раздел, только январь+февраль
в обоих случаях 080 = 0
3. да
Спасибо за ответ.Сообщение от Генук
Вот что-то страшно по 2 варианту в 1 раздел не учитывать доход марта?
я переживаю стр. 40 же исчисленный доход?
а мы вроде как март просчитали?
просто ни разу не находила статьи про то что если в апреле не выдана, все так просто про апрель только и пишут...
Но а как быть на главбухе статью сейчас нашла написано 21.04
что
стр. 40 не равно 70
если з-п выдана в апреле за март
а вообще там все так написано не совсем ясно, что можно не включать в 1 раздел з-п марта выплаченную в апреле?
Аноним, журнал ошибается
Вот, это то то и надоело, столько информации прочитала, и что самое интересное чем ближе к концу срока, тем все запутаннее.
и еще очевидно что существует 3-4 вида того кто как будет делать, ИФНС самой это зачем??
почему нет официальных разъяснений понятных.
ох, как накипело все..
Добрый день, вопрос в следующем. НДФЛ за январь был перечислен в марте. По строке 120 (срок перечисления налога) я ставлю 15.02.2016? Верно?
Почему 15.02?
вы ставите
110 дату фактической выплаты дохода з/п за январь
120 + 1 день к этой дате и плюс выходные если они на сл. день т.е. первый рабочий день за датой выплаты.
Нет.
Перечисление налога в 6-НДФЛ вообще не отражается.
Стр. 120 -это срок перечисления, а не дата. Сроки указаны в ст. 226,226.1 НК.
ВЫ хотите сказать, что у всех организаций:
строка 110 - 15число каждого месяца
строка 120 - 16число каждого месяца ?
А не реальный срок выплаты по организации?
Уважаемые, крик души.
начиталась снова, и снова в шоке.
Можно еще раз:
1. в 70 строку попадает НДФЛ удержанный в январе за з/п декабря?
2. в 70 строку точно можно не считать ндфл удержанный в апреле за март?
3. или же наоборот в 70 точно плюсовать ндфл по з/п за март выплаченной в апреле?
т.ж. что-то не совсем понятно с мат. выгодой
допустим в марте начислена на 31.03.16 а удержан ндфл в апреле вместе с выплатой з/п за март.
читала что в этом случае (мат. выгода) еще и 80 строчку заполнить надо, мол не удержан??
1. нет
3. да
займ процентный?
Стр. 110 =день выдачи з/пл
Стр. 120 =срок по ст. 226 НК = день, следующий за днём выдачи з/пл ( или ближайший рабочий день, если срок приходится на выходной/праздничный день).
День/дата , когда организация перечислила НДФЛ в бюджет в 6-НДФЛ не отражается.
Последний раз редактировалось gnews; 25.04.2016 в 13:17.
Коллеги, подскажите, пжл.
Заработная плата за март выдана в апреле. В других месяцах выплат начислений не было.
Раздел 1 - отражаю заработную плату и НДФЛ за март.
Раздел 2 - согласно комментариям ничего не отражаю.... программа не пропускает((( если отразить апрель будет ошибка?
что думаете?
Аноним, Раздел 1 полный, Раздела 2 нет
мне 1С прислал разъяснения , так же посмотрела семинар веб, в строку 80 , ставится НДФЛ марта, который мы удерживаем/выплачиваем в апреле.
Бармалеша, нет
Раздел 2 вообще не заполнять?
1 человек...сдать только на бумаге
Обратите внимание! Если заработная плата за март выплачена сотрудникам в апреле (как в нашем примере), то в строках 020-050 отразятся суммы начисленной зарплаты, предоставленных налоговых вычетов и т.д., но в строке 070 сумма удержанного налога с заработной платы не отразится, а отразится в строке 080 как сумма налога, который не был удержан налоговым агентом (так как в данном отчетном периоде (01.01.2016 по 31.03.2016) выплата заработной платы за март произведена не была, значит не был удержан налог (зарплата выплачена в апреле, в следующем отчетном периоде) (также см. письма ФНС России от 12.02.2016 № БС-3-11/553@, от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@).
Бармалеша, это уже устарело... налоговики пришли уже к правильной точке зрения, что 1 Раздел 6-НДФЛ = 2-НДФЛ за соотв. период
2-НДФЛ заполняется по периоду действия, т.е. по движениям ЗА 1 квартал. Когда в апреле выплачивается зарплата за март, то и 070 (НДФЛ_удержанный) за март идёт в Раздел 1 6-НДФЛ 1-го квартала. Когда в январе выплачивается зарплата за декабрь, то она вообще не идёт в Раздел 1 1-го квартала, т.к. её место в годовом 2-НДФЛ за 2015 год.
20.04.2016 начальник Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС России М.В.Сергеев поделился рекомендациями по заполнению формы 6-НДФЛ:
На пальцах: представьте, что сотрудник ушёл с 1-го апреля в бессрочный отпуск за свой счёт. Сделайте ему справку 2-НДФЛ за 2016 год. Низ её и даст 1 Раздел 6-НДФЛ. Вот как входит зарплата за март, выплаченная в апреле в данную 2-НДФЛ, так же она и входит в 1 Раздел 6-НДФЛ.
НДФЛ_исчисленный = НДФЛ_удержанный = 040 = 070
080 = 0
Как не входит в 2-НДФЛ за 2016 год любые начисления/удержания за декабрь 2015, так и в 1 Раздел 6-НДФЛ декабрь 2015 не входит
Для меня логики в равенстве стр 040 и 070 по мартовской зарплате, выплаченной в апреле - нет.
Статья 226 п.4 НК Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
Почему сумма удержанного в апреле НДФЛ должна быть показана в разделе 1 - я не понимаю.
Все сбудется, стоит только расхотеть…
Бумашкина, есть период действия дохода, т.е. доход за 1 квартал, а есть период регистрации, т.е. удержание в 1-ом квартале...
2-НДФЛ и 1 Раздел 6-НДФЛ заполняются по периоду действия дохода, а 2 Раздел 6-НДФЛ по периоду регистрации удержанного НДФЛ.
Как раз только так и можно будет сверить годовой 1 Раздел 6-НДФЛ с суммарными справками 2-НДФЛ за 2016 год. Вы же показываете удержанный НДФЛ за декабрь 2015 при выплате з/п в январе текущего года в справках 2-НДФЛ за 2015 год? Или же Вы ошибочно сдали справки 2-НДФЛ_2015 по всем работникам с недоудержанным НДФЛ?
если брать по аналогии с 2 НДФЛ я с Вами полностью согласна, но что они хотят увидеть в 2 НДФЛ пока не кому не известно, точного пояснения нет( будем дальше посмотреть и подавать уточнёнку, если что
Генук, если брать по аналогии с 2 НДФЛ я с Вами полностью согласна, но что они хотят увидеть в 2 НДФЛ и в каких строках пока не кому не известно, точного пояснения нет( будем дальше посмотреть и подавать уточнёнку, если что
Бармалеша, ну как же... уже настолько всё устаканилось по 2-НДФЛ... столько уже было разъяснений, что по-моему достаточно было Сегрееву (ФНС) написать:
1 Раздел 6-НДФЛ = 2-НДФЛ
как смело можно уже применять к 1-ому Разделу все письма Минфина и ФНС по 2-НДФЛ.
ну если ключевое слово " Сергеев поделился рекомендациями " , тогда ессно именно этому и нужно верить
Да, проценнтый, движения не было, просто считаю каждый месяц на последнее число, а удерживаю при выплате з-п. за март удержала в апреле.
вот на глабвухе опять же прочитала, правда вообще так напугалась, что может опять что не так читаю((
суть такая же как по з-п там пишут (что в 70 не суммировать март выданный в апреле) , но по мат. выгоде еще что надо в 80 строчку поставить этот мартовский 35% ндфл по мат. выгоде.
Ну вот, честное слово, столько проблем на ровном месте.
мне тоже нравится идея 6 ндфл = 2 ндфл.
странно, а где вы это нашли? там все верно написано. (Раздел 1 «Обобщенные показатели» заполняют нарастающим итогом с начала года. Даже если мартовскую зарплату компания выплачивает работникам в апреле, она попадет в раздел 1 формы 6-НДФЛ за I квартал. Сумму мартовской зарплаты (вместе с январской и февральской выплатой) зафиксируйте по строке 020 «Сумма начисленного дохода» раздела 1) - (с)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием