День добрый!
1. У сотрудника льготы по НДФЛ превышают ЗП.
В 6-НДФЛ в Раздел 1 в стр.020 его льготы попадают, а в Раздел 2 стр.130 его ЗП не попадает вообще. Должна ли она там быть?
2. Нужно ли включать в Раздел 2 ЗП, начисленную за декабрь 2015 г., с которой налог уплачен в январе 2016 г.?
Ведь мы эту уплату уже отразили в отчетности за 2015 г. Если мы удалим уплату из 2015 г. и поставим в 2016 г. то исказятся справки 2-НДФЛ.
Уплата налога в 6-ндфл вообще не показывается.Сообщение от Valetta
В 120 строке-срок перечисления в соотв. со ст. 226,226.1 НК.
Для з/платного НДФЛ-срок=день, следующий за днём выплаты з/пл.
Чтобы появился этот срок в 6-НДФЛ и появилась ЗП за декабрь 2015, нужно уплату НДФЛ за декабрь перенести с 31.12.2015 на 15.01.2016. Значит справка 2-НДФЛ за 2015 г. будет без оплаты за декабрь.
Если вы выплатили декабрьскую з\пл в январе, во 2 разделе 6-НДФЛ :
100-31.12
110-день выплаты з/пл ( когда работникам выплатили деньги)
120-день, следующий за днём выплаты з/пл
130-сумма выплаченной з/пл
140-сумма выплаченной з/пл*13%
Если з/пл выплачена в декабре, а НДФЛ с неё вы заплатили в январе, то в 6-НДФЛ декабрьские выплаты не отражаете.
Перенесла выплату ЗП и уплату НДФЛ за декабрь 2015 на 15.01.2016. Справка 2-НДФЛ сформировалась верно. Видимо исправили в обновлениях программы. УРА!
Остается еще первый вопрос.
1. У сотрудника льготы по НДФЛ превышают ЗП.
В 6-НДФЛ в Раздел 1 в стр.020 его льготы попадают, а в Раздел 2 стр.130 его ЗП не попадает вообще. Должна ли она там быть?
А вот меня мучает вопрос - з/п за декабрь выплатили в 2016, а налог уплатили декабрем 2015. В 2-НДФЛ за 2015г. суммы показали. В 6 НДФЛ я заполнила раздел 2 с выплатами за декабрь аналогично показанному, а в обобщенные показатели в строки 60 и 70 данные по уплаченным за декабрь суммам должны попадать? Заполняю вручную, кто может, ответьте, пожалуйста. По КС выходит, что выплаты за декабрь в строку 70 попадать не должны, а по инструкции вроде бы должны, запуталась совсем. Да и на 60 строке что ставить не пойму. За 1 квартал зарплата не начислялась, так что суммы только декабрьские. Заранее спасибо ответившим!
В 1 разделе 1 квартала показывается начисленная зарплата за 1 квартал и ндфл с нее. Декабря там быть не должно. Если в 1 квартале зарплату не начисляли - ставьте нули.
Спасибо за ответ!!! Я про 1 раздел вроде тоже так поняла, не была уверена, что обобщенные показатели только по первому разделу.
Подскажите, правильно ли я понял: если выплатил декабрьскую (2015 г) ЗП в феврале 2016, то заполняю только второй раздел, а первый не заполняю. В I квартале 2016 решил ЗП не начислять, и сдал в ПФР и ФСС нулевки. Работников нет, учредитель- он же директор, УСН.
Заполнил так:
100 (дата фактического получения дохода) - 03.02.2016 (в этот день только перечислил себе ЗП за декабрь 2015, а налоги удержал раньше)
110 (дата удержания налога) - 21.01.2016
120 (срок перечисления налога) - 04.02.2016
130 (ЗП+НДФЛ) - 6910 руб.
140 - 5610 руб.
Выписку приложил.
Последний раз редактировалось Бумеранг; 03.05.2016 в 15:55.
раз з/пл за декабрь, то 100 31.12.2015Подскажите, правильно ли я понял: если выплатил декабрьскую (2015 г) ЗП в феврале 2016, то заполняю только второй раздел, а первый не заполняю. В I квартале 2016 решил ЗП не начислять, и сдал в ПФР и ФСС нулевки. Работников нет, учредитель- он же директор, УСН.
Заполнил так:
100 (дата фактического получения дохода) - 03.02.2016 (в этот день только перечислил себе ЗП за декабрь 2015, а налоги удержал раньше)
110 (дата удержания налога) - 21.01.2016
120 (срок перечисления налога) - 04.02.2016
130 (ЗП+НДФЛ) - 6910 руб.
140 - 5610 руб.
Выписку приложил.
110 дата получения з/п , как я поняла 03.02.16
110 срок до которгого нужно перечислить ндфл 04.02.16 (если это не выходной)
и со строчками 130 140 у вас какой-то бардак, в 130 ставится начисленная сумма, по видимому 10000
в 140 сумма ндфл, если начислено 10000, то ндфл 1300
но тогда ваша з/п должна составлять на руки 10000-1300=8700, взносы не вычитаются из начисленной з/п, а начисляются на нее "сверху", и учитываются в расходах.
подскажите в 1 разделе указываеться зп начисленная (облагаемая НДФЛ) т.е. декретные и пособия мамочкам-убираються из ФОТ? потом вычеты и сумма налога должна расчетным методом равняться 13%?
да, начислил я 10 000 руб. но на руки получил 10 000 -(22%+5,1%+2,9%+ 0,9%)-13%= 5 610 руб.
в соседней ветке посоветовали поставить в этой строке дату удержания НДФЛ 21.01.2016.
Получается, выходит так:
100 - 31.12.2015
110 - 21.01.2016
120 - 22.01.2016
130 - 10 000 руб.
140 - 1300 руб.
а где этот учет расходов? в этой же форме или в другой?
Последний раз редактировалось Бумеранг; 04.05.2016 в 11:05.
вы ИП или юрлицо?
на руки должны были получить 10000-13% = 8700, так что доплачивайте
в 130 строке 10000 "грязными"
а налоги ПФ, ФСС, ФОМС и НС платит не работник, а работодатель, поэтому они не уменьшают зарплату работника, а уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, как расходы
насчет дат во 2 разделе, как по правильному 31.12.15, 03.02.16, 04.02.16
но раз вы ндфл заплатили раньше, то чтобы не привлекать к себе внимание, вы можете привязаться к дате перечисления ндфл
юрлицо на УСН. я директор.
мы не платим налог на прибыли, у нас УСН 6%.
так я и есть работодатель. сразу и удержал у самого себя эти взносы. Но, как так не уменьшают, если очень даже уменьшили мою ЗП, почти вдвое )) дохода-то я получил меньше!
в 130 строке все же ставить 10 000 ?
Подскажите, пожалуйста:
1.Строка 100 - ставим последний день месяца,как дату начисления з/пл? (НИЧЕГО ,ЧТО 31.01.16 - ВС????)
2. Обнаружила, что з/пл мы по ведомости в кассу выдали 01.02, а налог заплатили 05.02.
Могу я дату удержания налога (Строка 110) поставить 04.02 (чтобы не было пеней) - проверяется ли как-то фактическая дата? И можно ли поставить 04.05 из соображений, что в кассу деньги по ведомости выдаются на срок 3 дня для выдачи сотрудникам? Или же тут ,когда есть РКО в кассе, тогда и з/пл выплачена?
3.Строка 120 - дата фактического перечисления - т.е. 05.02?
А у меня по одной фирме НДФЛ не платили с октября 2015г. Тем не менее з/плату за ноябрь, декабрь 2016г. сняли с расчетника 01.03.16. За первый квартал 2016 в апреле.
Значит я в 1 разделе указываю стр.020 начисления 1кв.2016 в стр.040 НДФЛ за 1кв.2016
во 2 разделе стр. 100 -30.11.2015
стр. 110-06.12.2015
стр. 120-07.12.2015
или стр. 100 -30.11.2015
стр. 110-01.03.2016
стр. 120-02.03.2016
или вообще не заполняю 2 раздел?
Прошу совета...
да, все правильно. в 1 разделе показывается все аналогично заполнению 2ндфл, вы же в 2 ндфл не показывали декретные и пособия мамочкам?
Вот в таком виде точно нет:
100 -30.11.2015
стр. 110-06.12.2015
стр. 120-07.12.2015
а как вы сдали 2 ндфл за 2015 год, показали начислено/уплачено ндфл?
мне кажется вы не заполняете 2 раздел
уплачен не показывала, так как не перечисляли налог
а теперь, после того как заплатите, придется коррекировки подавать?
я тут прочитала, что если з/п не выплачивалась в 1 квартале, ну или по крайней мере до сдачи 6 ндфл то раздел 1 не заполняется, но вроде вы пишите, что в апреле выплатили з/п за 1кв, тогда покажите в1 разделе янв+фев+март и в 020 и в 040, а вот насчет 070/080 я тут сомневаюсь, вроде как в 080 показываются суммы налогов, по которым по итогам года будут сдаваться 2нффл с признаком 2, это ваш вариант?, вы за 2015 г с признаом 2 сдали справки?
ну и во втором разделе по идее
100 30.11.15
110 01.03.16
120 02.03.16
100 31.12.15
110 01.03.16
120 02.03.16
ну и тут вам автоматически пени/штрафы насчитаются...
а по выплатам за 1 кв в апреле отчитаетесь по итогам полугодия, во 2 раздел в 1 кв их не заносим
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием