январский отпуск в 6-НДФЛ

[horvitz]

Добрый день!
В конце декабря перечислили отпускные и заплатили НДФЛ по сотрудникам, уходящим в отпуск с 11 января.
Отпуск начислен в январе 2016.
В раздел 1 6-НДФЛ отпуск попадает, а в разделе 2 мы его и НДФЛ с него вообще не указываем?
Заранее спасибо всем ответившим!

[gnews]

В конце декабря перечислили отпускные и заплатили НДФЛ по сотрудникам

В 6-НДФЛ эти отпускные не показывайте.

[horvitz]

даже в разделе 1? мы же начислили их в январе и в 2-ндфл за 2015 год они не попадали

[Майра]

уплатили НДФЛ по ним в 2015, а в 2-ндфл не отразили
странно

[Генук]

horvitz, сдайте по отпускникам корр-справки 2-НДФЛ_2015

[horvitz]

т.е. показать их отпуска и НДФЛ в декабре не смотря на начисления в бухучете?
Спасибо!

[Ано]

horvitz, сдайте по отпускникам корр-справки 2-НДФЛ_2015

Хм, предлагаю этого не делать, ибо тогда и 4-ФСС и РСВ-1 за 2015 год корректировать надо.


В 1 разделе начисления показать нужно, а во втором - нет, ибо налог уплачен в 2015г., как и полагается.

[ZZZhanna]

предлагаю этого не делать... а во втором - нет, ибо налог уплачен в 2015г., как и полагается.

Получается, удержанный и уплаченный НДФЛ ни в 2015 год в 2-НДФЛ не попал, и в 2016 году в отчеты по НДФЛ не попадет?

[Ано]

Получается, удержанный и уплаченный НДФЛ ни в 2015 год в 2-НДФЛ не попал, и в 2016 году в отчеты по НДФЛ не попадет?

Почему не попадет? Попадет в 2-НДФЛ в 2016 году.

Чего вы уплату с начислением путаете?

[ZZZhanna]

с начислением

начислением чего? Мы же про НДФЛ говорим, он не начисляется, а удерживается при выплате дохода, т.е. для НДФЛ отпускные, выплаченные в декабре - доход декабря.

[Ано]

начислением чего? Мы же про НДФЛ говорим, он не начисляется, а удерживается при выплате дохода, т.е. для НДФЛ отпускные, выплаченные в декабре - доход декабря.

С начислением отпуска. Отпуск начислен в январе, а НДФЛ удержанный будет указан в 2-НДФЛ.
В декабре в 2-НДФЛ отпускные и НДФЛ были бы указаны в том случае, если бы они были в декабре и начислены.

Хотя налоговики ратуют за то, что отпускные являются доходом того месяца, в котором они фактически выплачены.

[Ано]

Вопрос: Работник уходит в отпуск в январе 2016 г. Отпускные я перечислю ему на банковскую карточку в декабре 2015 г. В каком месяце нужно начислить НДФЛ и страховые взносы - в декабре или январе?
Д.Крамарь, бухгалтер

Ответ: НДФЛ надо начислить в день начисления отпускных проводкой: Дебет 70 Кредит 68, субсчет "Расчеты по НДФЛ".
Перечислить НДФЛ в бюджет следует в день перевода отпускных на банковскую карточку сотрудника (п. 6 ст. 226 НК РФ).
В вашем случае все эти операции произойдут в декабре 2015 г.
Страховые взносы. Отпускные включают в базу для начисления обязательных страховых взносов. Их начисляют в том же месяце, в котором начислены отпускные (ч. 1 ст. 7 и ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ, Письма Минтруда России от 04.09.2015 N 17-4/Вн-1316, от 12.08.2015 N 17-4/ООГ-1158 и от 17.06.2015 N 17-4/В-298).