Отказ в зачете переплаты УСН за 2015 в 2016

[E.Maria]

Добрый день! По итогам 2015г. образовалась переплата по УСН (д-р). 11.04.2016 написано заявление о зачете меньшей суммы в счет уплаты аванса за 1 кв-ал 2016г. Налоговая в зачете отказала т.к. на этот момент в карточке лицевого счета отсутствует переплата (т.к. срок уплаты до 04.05.2016). НО! Срок уплаты аванса за 1 кв. 2016 был до 25.04.2016 - вот и вопрос начислят ли нам пеню теперь???
Не могу найти подтверждения где указано было бы, что переплата "появляется" именно в день наступления срока уплаты Так-то декларация сдана = появилось начисления = и переплата, тк сами уплаты отражаются в день поступления денег на р/сч...

[Свечков]

на этот момент в карточке лицевого счета отсутствует переплата

а недоимка присутствует? Не особо, мне кажется, мудрят они с этими зачетами на основании письма. Есть начисления, была оплата - все шито-крыто

[Lenok1989]

Это дело не начислениях и оплате, а по окончании камералки. У меня так было по налогу на прибыль.

[E.Maria]

а недоимка присутствует?

Нет. Заявление о зачете от 11.04.2016, а срок уплаты до 25.04.2016.

Есть начисления, была оплата - все шито-крыто

Ну это "физически" так, а они утверждают, что переплата появится только после срока уплаты налога, т.е. после 4.05.2016.
Самое страшное, что за первый квартал 2016 аванс получается не уплачен! и как потом декларацию заполнят-то и что сейчас делать: ждать пока они закроею 2015 год и зачесть, или заплатить...
Обидно, блин, сумма маленькая...знала бы что так будет перечислили бы лучше чем письмо им это еще таскала

[Свечков]

E.Maria, аванс за 1 квартал меньше переплаты? Так и не переживайте. Мне вот каждый месяц из налоговой звонят по поводу уплаты НДС и периодически спрашивают, полностью заплатим или с учетом переплаты. Висит там какая-то столетняя.

[бух2007]

они утверждают, что переплата появится только после срока уплаты налога, т.е. после 4.05.2016.

Правильно.

Самое страшное, что за первый квартал 2016 аванс получается не уплачен! и как потом декларацию заполнят-то и что сейчас делать: ждать пока они закроею 2015 год и зачесть, или заплатить...

E.Maria, Вы сами себе проблемы придумываете. Если реально есть переплата, то она автоматом пойдет в счет аванса за 1 кв 2016 без всяких писем.

[Над.К]

Но пени за несколько дней насчитают. Такая вот фишка у программы налоговой.

[бух2007]

Но пени за несколько дней насчитают.

Это только при условии, что аванс за 9 мес 2015 превышает налог за год. Т.е. если строка 110 декларации по УСН больше и равна авансу за 1 квартал 2016.

[E.Maria]

Но пени за несколько дней насчитают. Такая вот фишка у программы налоговой.

Но они это сделают получается НЕзаконно?

она автоматом пойдет в счет аванса за 1 кв 2016 без всяких писем

когда-то пару лет назад сталкивалась с обратным... "Не пошла" она в аванс и пени были, и даже зачесть "в счет предстоящих платежей" нельзя было - только на каждую нужную сумму письмо..или это с вмененкой было...не помню уже точно

[бух2007]

когда-то пару лет назад сталкивалась с обратным...

возможно, тогда КБК менялись. Тогда только по письму. А с одинаковым КБК никто не заморачивается письмами. Да и налоговой эта переписка не нужна. У них в КРСБ автоматом все идет в разрезе КБК и ОКТМО.

Но они это сделают получается НЕзаконно?

Почему не законно? У вас по году налог меньше, чем за 9 мес? Тогда уменьшение произойдет только 04.05 и никак не раньше. Испокон веков начисление идет датой уплаты налога, а не 31.12. Вот если бы у вас .не уменьшение было, а доначисление, вам бы точно не понравилось, если бы его доначислили 31.12 и с этого дня начали бы пени считать, хотя срок уплаты 04.05.

[E.Maria]

У вас по году налог меньше, чем за 9 мес?

Да - за счет "Убытка прошлых лет".

уменьшение произойдет только 04.05 и никак не раньше.

т.е. и переплата появится после 04.05.2016? А срок для аванса был 25.04.2016, следовательно пени неизбежны.

[бух2007]

переплата появится после 04.05.2016? А срок для аванса был 25.04.2016, следовательно пени неизбежны.

В вашем случае - да.

[E.Maria]

бух2007, так а как сейчас правильнее поступить, чтобы пени были меньше? Писать все таки письмо о зачете? Или в любом случае пени посчитают с 26.04.2016 по 04.05.2016??? Просто по телефону мне сказали что у них начисление "встанет" в карточки когда-то после 04 мая - не сразу, а позже, что даже если я им сегодня письмо принесу они его зачесть не смогут... А если в их программе оно появится после 10...?

[бух2007]

Или в любом случае пени посчитают с 26.04.2016 по 04.05.2016???

да

А если в их программе оно появится после 10...?

я лично не понимаю, что они с этим письмом делать будут. Они и без письма знают, что деньги висят.