можно ли исправить текущим периодом?

[Аноним]

Добрый день. В марте 2016г поставила рекламные расходы на 44 сч.без документов. Директор уверял, что документы будут, но позже. Теперь оказалось, что документов нет и не будет. Деньги за эту рекламу нам вернули в начале апреля. Могу ли я апрелем скорректировать сумму этого расхода и поставить в доход?

[Татьяна- Васильевна]

Почитайте архив, на форуме много и интересно писали про исправление ошибок. Какой вид налогообложения? Определяемся, существенная ошибка или нет, отчет утвержден руководителем (нет) предоставлен собственникам (нет), СМП.....
а лучше всего, чтобы не гадать, по БУ читаем внимательно ПБУ 22/2010 и по НУ (Издательство "Главная книга", 13.05.2016 "КОГДА ОШИБКУ ЗА ПРОШЕДШИЙ ПЕРИОД МОЖНО ИСПРАВИТЬ В ДЕКЛАРАЦИИ ЗА ТЕКУЩИЙ ПЕРИОД?). И уж если совсем не хотим ничего читать, то исправляем ошибку сейчас (когда нашли).

[бух2007]

Могу ли я апрелем скорректировать сумму этого расхода и поставить в доход?

Нельзя. Режим налогообложения какой?

[Шерочка]

Добрый день. В марте 2016г поставила рекламные расходы на 44 сч.без документов. Директор уверял, что документы будут, но позже. Теперь оказалось, что документов нет и не будет. Деньги за эту рекламу нам вернули в начале апреля. Могу ли я апрелем скорректировать сумму этого расхода и поставить в доход?

Вы рекламные расходы должны сейчас сторнировать. То есть когда обнаружили ошибку, это в БУ.

[Аноним]

Вы рекламные расходы должны сейчас сторнировать. То есть когда обнаружили ошибку, это в БУ.

Мы на ОСНО. А в налоговом учете я могу текущим периодом исправить? Не хочу в закрытый 1 кв. лезть. Ведь налог на прибыль годовой налог.

[Майра]

У вас недоплата налога. Поэтому только уточненка.

[Enic]

Ведь налог на прибыль годовой налог.

Это не правильно !Что касается НУ
но я бы не стал подавать уточненку за 1 кв. так как если найдут, то будут только пени. А поквартально редко когда проверяют.В общем, по полугодие, налог будет уплачен правильно.

[Server56]

но я бы не стал подавать уточненку за 1 кв.

В общем, по полугодие, налог будет уплачен правильно.

Совершенно верно.

[Майра]

почему только пени?

штраф по ст.122
по декл за 1 кв

[Enic]

почему только пени?

потому что Авансовый платеж , это не налог , а по ст 122 штрафуют за неуплату налога

[Server56]

И когда это налоговики проверяли поквартально?

[Аноним]

потому что Авансовый платеж , это не налог , а по ст 122 штрафуют за неуплату налога

У нас в декларации за 1 кв. налог на прибыль к уменьшению. Переплата за счет авансовых платежей. Не буду корректировку подавать, исправлю апрелем. Каким документом исправлять: Корректировкой поступления или вручную сделать проводку Д 91.1 К 60.01?

[Аноним]

У нас в декларации за 1 кв. налог на прибыль к уменьшению. Переплата за счет авансовых платежей. Не буду корректировку подавать, исправлю апрелем. Каким документом исправлять: Корректировкой поступления или вручную сделать проводку Д 91.1 К 60.01?

Т.е имела ввиду наоборот Д 60.01 К 91.1

[Enic]

Не буду корректировку подавать, исправлю апрелем. Каким документом исправлять: Корректировкой поступления или вручную сделать проводку Д 91.1 К 60.01?

как удобней
лишь бы в итоге были правильные проводки результат.
вообще правильно сделать ручную операцию или бухгалтерскую справку и в ней отстортировать неправильные записи.
Думаю,что корректировка поступления сделает только часть сторнировочных проводок

[ттим]

Каким документом исправлять: Корректировкой поступления или вручную сделать проводку Д 91.1 К 60.01?

А кто может знать, каким документом как вам удобней исправлять?

[Аноним]

как удобней
лишь бы в итоге были правильные проводки результат.
вообще правильно сделать ручную операцию или бухгалтерскую справку и в ней отстортировать неправильные записи.
Думаю,что корректировка поступления сделает только часть сторнировочных проводок

Спасибо большое за помощь!