3НДФЛ при продаже нескольких объектов недвижимости

[Nadin1971]

Всем доброго дня! Хотела задать вопросы, может кто сталкивался
1.Продала 2 земельных участка с жилыми домами, могу я использовать имущественный вычет 1000000 на оба обекта, т.е продала за 1400000(оба участка)-1000000=облагаемый доход 400000-
2.За один из участков покупатели (в долях приобретали) расплатились материнским капиталом, а остальную сумму перечислил бюджет по соцпрограмме, для меня это все равно доход несмотря на то что средства выделил бюджет?

Очень жду ответа, декларацию еще не сдала

[Красный Мак]

а остальную сумму перечислил бюджет по соцпрограмме, для меня это все равно доход несмотря на то что средства выделил бюджет?

Да.

1.Продала 2 земельных участка с жилыми домами, могу я использовать имущественный вычет 1000000 на оба обекта, т.е продала за 1400000(оба участка)-1000000=облагаемый доход 400000-

У вас менее 3-х лет было в собственности? Нет документов на приобретение участка?

[Nadin1971]

Да.


У вас менее 3-х лет было в собственности? Нет документов на приобретение участка?

менее 3-х лет, есть договора на покупку на зем.участки но цена земли 10000 (правда и в договоре на продажу отдельно выделена земля и цена тоже 10000)

[бух2007]

могу я использовать имущественный вычет 1000000 на оба обекта, т.е продала за 1400000(оба участка)-1000000=облагаемый доход 400000-

да. Но можно еще уменьшить доход на сумму расходу по покупке одного из объектов. Т.е. по одному заявить 1000000, а по другому - расходы.

[Nadin1971]

да. Но можно еще уменьшить доход на сумму расходу по покупке одного из объектов. Т.е. по одному заявить 1000000, а по другому - расходы.

а что будет считаться расходами, покупка земли, но она невелика? а расходы на строительство жилого дома на участке?

[Nadin1971]

в документах по одному из участков есть св-во на объект незавершенного ст-ва (жилой дом) степень готовности 48%, через 2 года выдано разрешение на ввод объекта в эксплуатацию (где стоимость стр-ва указана 2000 тыс.руб), а потом св-во о собственности уже на жилой дом. Так вот ст-ть строительства и можно принять в расходы, но не более чем сумма дохода?

[бух2007]

Так вот ст-ть строительства и можно принять в расходы, но не более чем сумма дохода?

да

[Nadin1971]

а документом подтверждения расхода может служить разрешение на ввод в эксплуатацию? или должны быть другие документы?

[бух2007]

а документом подтверждения расхода может служить разрешение на ввод в эксплуатацию? или должны быть другие документы?

разрешение - это же не платежный документ. Чеки должны быть на покупку стройматериалов

[Nadin1971]

т.е. если платежных документов нет (а их надо приложить) то и расхода нет, и мне придется использовать только 1 млн на оба объекта

[бух2007]

Письмо Минфина от 20 декабря 2013 г. N 03-04-07/56452:

В качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления вышеуказанного имущественного налогового вычета, может быть принят товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.

если платежных документов нет (а их надо приложить) то и расхода нет, и мне придется использовать только 1 млн на оба объекта

да

[Nadin1971]

но у меня есть еще один козырь в рукаве это купленная квартира, по которой вычет не заявляли, но вдруг придется в 2016 ее продавать, а теперь по новым правилам с наибольшей суммы будет налог считаться, какая будет сумма, непонятно, так может и понадобиться 2000000 зачесть

[Красный Мак]

так может и понадобиться 2000000 зачесть

Если новая без отделки, то + отделка, проектирование.

[Nadin1971]

а если я сейчас его заявлю, у меня останется остаток, я смогу использовать его в в следующем году? если буду продавать еще какую-то собственность

[бух2007]

а если я сейчас его заявлю, у меня останется остаток, я смогу использовать его в в следующем году? если буду продавать еще какую-то собственность

да

[Nadin1971]

Спасибо Вам большое, замучила своими вопросами уже если предположим я в 2016г. продаю квартиру за 5 млн руб.:

5000000-1000000(вычет при продаже)-1200000(остаток от 2000000)=2800000*13% или я ошибаюсь

просто готовлю декларацию своем руководителю, пытаюсь все учесть

[бух2007]

1200000(остаток от 2000000)

А почему остаток 1200 тыс? 800 тыс когда успели использовать?

1000000(вычет при продаже)

не надо вычет при продаже, используйте лучше покупную стоимость

[Nadin1971]

А почему остаток 1200 тыс? 800 тыс когда успели использовать?

это предположим в этом году использую

не надо вычет при продаже, используйте лучше покупную стоимость

т.е. я могу учесть стоимость квартиры за какую купила и это не имущественный вычет 2000000, а фактически понесенные расходы?
а 1000000 лучше использовать если например по наследству квартира получена менее 3-лет, или покупная стоимость очень низкая?

[бух2007]

.е. я могу учесть стоимость квартиры за какую купила и это не имущественный вычет 2000000, а фактически понесенные расходы?

да. Если квартиру купили за 3 млн, то можете получить вычет на покупку 2 млн и при продаже этой квартиры уменьшить ее стоимость (включить в расходы) на 3 млн.

а 1000000 лучше использовать если например по наследству квартира получена менее 3-лет, или покупная стоимость очень низкая?

да

[Nadin1971]

а вот по земельным участкам с жилыми домами, не смогу я например по земле расходы, а по жилым домам вычет 1000000? хотя в разъяснениях где-то видела что участок с жилым строением считается одним объектом и соответственно либо расходы, либо 1000000

[Nadin1971]

Хочу резюмировать, прошу прощения что цифры не из моего первоначального примера
1.При продаже земельного участка+жилой дом 1200000 вычет на покупку 1000000 (расходы малы)
2.При продаже машино-места 900000 учесть расходы 800000

А также заявить вычет на покупку квартиры в размере 2000000

Получается (1200000-1000000+900000-800000)=300000-300000(из имущественного вычета остаток перейдет на следующий год)= налог нет
Правильно ли я понимаю

[бух2007]

Правильно ли я понимаю

да

(из имущественного вычета остаток перейдет на следующий год

а других доходов у вас не было? (с которых НДФЛ удержан)

[Nadin1971]

Еще одно уточнение, по какому коду поставить продажу участка с жилым домом, если продаю по одному договору семье в общую долевую собственность по 1/5 каждому
в 1510 или 1511

[бух2007]

Еще одно уточнение, по какому коду поставить продажу участка с жилым домом, если продаю по одному договору семье в общую долевую собственность по 1/5 каждому
в 1510 или 1511

никакие коды в декларации 3-НДФЛ не отображаются. И я лично принципиально не пользуюсь программой, в которую надо вбивать никому ненужные коды.
Доход отражается в листе А без всяких кодов (там фигурирует только источник выплаты)

[Nadin1971]

по Листу А я по долям разбила от каждого по 240000, а в Д2 общей суммой в строке 1.1 или 1.2 должно бытб

[Nadin1971]

Хотела уточнить, если в 2015 г. продано еще и имущество в собственности более 3-х лет надо ли отразить в декларации?

[Над.К]

Негде там отражать такое имущество

[Nadin1971]

спасибо