Переплата по НДФЛ за февраль в марте и 6-НДФЛ

[Аноним]

Здравствуйте! Может быть кто-то сталкивался... Из-за большой численности предприятия мы осуществляем постоянные перерасчеты - то прогульщик задним числом пишет без содержания, то больничный позже принесут и НДФЛ уменьшается и т.д. и т.п. Последним числом месяца мы начисляем зарплату, а в следующем делаем перерасчет. В лицевые счета все суммы встают перерасчитанными, где эта операция не в нашу пользу всё просто - заплатили пени при расчете 6-НДФЛ и доплатили НДФЛ, а как поступать, если мы переплатили НДФЛ? Можно учесть эту переплату в счет платежей за будущий период? То есть, к примеру, по сроку уплаты с 16.01 по 15.02 нами уплачено НДФЛ 200 рублей, а начислено с учетом перерасчета - 180, переплата 20, дальше идет всё по нулям, могу я на эту переплату занизить платежи по отпускным и больничным за май? Думала, что их можно только вернуть на р/с по итогам 6-НДФЛ, но в налоговой сказали - нет, а про зачёт - да, можете. Но у меня какое-то сомнение... ведь всегда было так, что зачитывать НДФЛ нельзя.

[GSokolov]

мы осуществляем постоянные перерасчеты - то прогульщик задним числом пишет без содержания, то больничный позже принесут и НДФЛ уменьшается

Мне представляется, что эти перерасчеты делаются исключительно по причине невыполнения требований ТК РФ по точному учету рабочего времени каждого работника. При замене прогула на отпуск б/с и замене невыходов на больничный никакие перерасчеты начислений задним числом не делаются. Разве что если в табеле это время отмечено как рабочее. Ведите учет рабочего времени, не начисляйте зарплату за время отсутствия сотрудникакак за рабочие дни и у вас будет на порядок меньше проблем. И мне непонятно, почему делается перерасчет задним числом прошлого периода вместо корректировки начислений в текущем.

ведь всегда было так, что зачитывать НДФЛ нельзя.

Нельзя засчитывать НДФЛ одного налогового периода в счет другого. А текущие переплаты на усмотрение налоговой.

[kiry]

Думала, что их можно только вернуть на р/с по итогам 6-НДФЛ

По итогам 6-НДФЛ ничего вернуть нельзя. Кроме заявления потребуются другие документы для кмеральной проверки. Уточнять надо в своей НИ.

Думала, что их можно только вернуть на р/с по итогам 6-НДФЛ, но в налоговой сказали - нет, а про зачёт - да, можете.

Я бы таким словам тоже не поверила. Делайте официальный запрос.

То есть, к примеру, по сроку уплаты с 16.01 по 15.02 нами уплачено НДФЛ 200 рублей, а начислено с учетом перерасчета - 180, переплата 20, дальше идет всё по нулям, могу я на эту переплату занизить платежи по отпускным и больничным за май?

Т.е в мае, например по отпускным удержано 100 руб. НДФЛ по 6-НДФЛ, в по КРСБ по этому сроку уплачено 80, т.к. в январе -феврале была переплата 20 руб.-думаю тогда придет требование с пенями и штрафом. Можете попробовать, расскажите нам

[Генук]

Я давно поставил так, что ошибаться можно в чём угодно, только не в табелях. Каждый руководитель подразделения головой отвечает за "Я". Если работник НЕ БЫЛ на работе, то руководитель ставит "НН". Был на работе - ставит "Я" и часы. Всё. За ошибку - строгий выговор. Причина отсутствия не важна на последний день месяца, т.е. на дату подачи данного табеля, т.е. данный табель не бухгалтерский, а управленческий. Бухгалтерский формируется позже, когда задокументирована причина неявки.

[Аноним]

Мне представляется, что эти перерасчеты делаются исключительно по причине невыполнения требований ТК РФ по точному учету рабочего времени каждого работника. При замене прогула на отпуск б/с и замене невыходов на больничный никакие перерасчеты начислений задним числом не делаются. Разве что если в табеле это время отмечено как рабочее. Ведите учет рабочего времени, не начисляйте зарплату за время отсутствия сотрудникакак за рабочие дни и у вас будет на порядок меньше проблем. И мне непонятно, почему делается перерасчет задним числом прошлого периода вместо корректировки начислений в текущем.

Нельзя засчитывать НДФЛ одного налогового периода в счет другого. А текущие переплаты на усмотрение налоговой.

а мы только что написали ЗАЯВЛЕНИЕ О ЗАЧЕТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО НАЛОГА (СБОРА, ПЕНИ, ШТРАФА) Приложение N 9
к приказу ФНС России
от 03.03.2015 N ММВ-7-8/90@

переплата у нас была в 2015 и ее учтут в 2016. В налоговую звонили перед тем как подать заявление и они подтвердили, что можем им по Сбиссу такое письмо послать

[Аноним]

Нельзя засчитывать НДФЛ одного налогового периода в счет другого.

Это еще почему?

[kiry]

Аноним, только заявление и все? Ни налоговых регистров, ни копий п/п-ничего?

[Аноним]

Аноним, только заявление и все? Ни налоговых регистров, ни копий п/п-ничего?

пока не было запроса

по сути 2 ндфл годовой сдан, и видно что у нас переплата

[GSokolov]

Это еще почему?

Потому, что я отвечал на возможность не зачёта вообще, а автоматического зачета из контекста

могу я на эту переплату занизить платежи по отпускным и больничным за май? Думала, что их можно только вернуть на р/с...
ведь всегда было так, что зачитывать НДФЛ нельзя.

[Аноним]

пока не было запроса

по сути 2 ндфл годовой сдан, и видно что у нас переплата

а Вы представьте, что в нашей справке о состоянии расчетов тупо стоит 0 на 01.01.2016, они так и говорят в ИФНС - мы ничего не вели и обнулили! Бред же

[Аноним]

Ведите учет рабочего времени, не начисляйте зарплату за время отсутствия сотрудникакак за рабочие дни и у вас будет на порядок меньше проблем. И мне непонятно, почему делается перерасчет задним числом прошлого периода вместо корректировки начислений в текущем.

спасибо, да, дисциплина кадрового учёта хромает - но начальник ОК с нами не пересекается, мы работаем по факту, так сказать. 1С кривая, часто в карточки не встает информация за прошлые периоды (как будто "теряется"), сделаешь перерасчет и всё ровно

[Аноним]

данный табель не бухгалтерский, а управленческий. Бухгалтерский формируется позже, когда задокументирована причина неявки.

у нас точно так же, но проверить четкость не получается - много разбросанных подразделений, поэтому управленческий иногда не поспевает за бухгалтерским, а отчетность в итоге строится на основании бухгалтерского табеля, по которому уже начислена зарплата и НДФЛ

[Аноним]

Мне представляется, что эти перерасчеты делаются исключительно по причине невыполнения требований ТК РФ

Вы не подумайте, что у нас это закономерность, перерасчет может быть сделан по 1-2 людям и то не каждый в месяц, и это будет даже меньше 0,1% от численности...