Стандартные вычеты на детей

[irina-nik]

Коллеги, здравствуйте.
Помогите, пожалуйста.
Наша сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком, решила уволиться не выходя из отпуска.
Единственный доход который она получит в этом году, который облагается НДФЛ будет компенсация за неиспользованный отпуск.
У нашей сотрудницы двое детей, 1-ый - ребенок-инвалид.
Заявление от сотрудницы, с-ва о рождении, справка об инвалидности ребенка все это у нас есть.
Сумма вычетов в месяц будет 1400,00 + 12000,00 + 1400,00 = 14800,00 руб.
Вопрос в том в каком размере ей положены вычеты на детей?
Только за май - 14800,00 соответственно нужно будет удержать и перечислить НДФЛ
или
(январь-май (5 месяцев) х 14800,00) тогда налоговая база будет 0 (ноль).
Насколько я знаю были разные точки зрения о предоставлении вычетов за месяца когда не было дохода...
Заранее спасибо.

[Fraxine]

irina-nik, я и ФНС придерживаемся позиции, что вычеты предоставляются за каждый месяц и база будет 0. А Вы, я смотрю, сторонница предоставлять сразу два вычета на одного ребенка?

[irina-nik]

irina-nik, вычеты предоставляются за каждый месяц и база будет 0.

Спасибо. И еще подскажите пожалуйста как мне в таком случае заполнить 6-НДФЛ за полугодие
с 1 разделом мне более или менее понятно
Допустим доход - 50000,00
Вычеты те же - 50000,00 (поскольку предоставлены с начала налогового периода)

А в разделе 2 получается я ничего не отражаю?
Поскольку у меня нет ни дат и перечисления и удержания налога, да и самой суммы налога нет.

Получается что если я буду брать доходы отраженные в разделе 2, то их сумма будет меньше чем в разделе 1.

Так получается?
Спасибо.

[irina-nik]

irina-nik, А Вы, я смотрю, сторонница предоставлять сразу два вычета на одного ребенка?

Да, 1-ый ребенок инвалид, соответственно 1400,00 + 12000,00 (два разных основания для предоставления вычетов)
2-ой ребенок - 1400,00
Соответственно 14800,00
А Вы придерживаетесь другой точки зрения?

[Fraxine]

irina-nik, подождите, как это ничего в разделе 2 не будет??? Вы же доход выплачивали, соответственно этим датам и заполняете раздел 2. Ну а то, что НДФЛ к перечислению=0 это будет видно из раздела 1.

[Fraxine]

А Вы придерживаетесь другой точки зрения?

Я сейчас (к счастью) только теоретически могу говорить об этом аспекте, потому что у меня ни у кого из работников нет детей-инвалидов, да и вообще-ни у кого и з/п нет больше 12000, чтобы ломать голову над доп. вычетом в 1400.

[irina-nik]

irina-nik, подождите, как это ничего в разделе 2 не будет??? Вы же доход выплачивали, соответственно этим датам и заполняете раздел 2. Ну а то, что НДФЛ к перечислению=0 это будет видно из раздела 1.

Получается, что во втором разделе доход -стр. 130 50000,00
налог стр. 140 - 0

и даты
31.05.2016 дата фактического получения дохода
31.05.2016 дата удержания налога
01.06.2016 срок перечисления налога.

[irina-nik]

Я сейчас (к счастью) только теоретически могу говорить об этом аспекте, потому что у меня ни у кого из работников нет детей-инвалидов, да и вообще-ни у кого и з/п нет больше 12000, чтобы ломать голову над доп. вычетом в 1400.

Значит Вам повезло))), а мне приходится ломать голову.
Спасибо БОЛЬШОЕ за помощь. Все вроде бы поняла.

[Ульяна1972]

Добрый день! Подскажите,пожалуйста,как правильно указать дату начала предоставления вычетов сотруднику. Сотрудница работала у нас до 31.05.2016 (уволили) в порядке внешнего совместительства,льготы не предоставлялись. С 01.06.2016 принята к нам же по основному месту работы,принесла справку с предыдущего основного(начислений никаких нет,сидела в адм.отпуске) написала заявление на 2-х детей. Правильно я понимаю,что я ей ставлю дату начала-01.06.2016?

[D.Natalia]

я ей ставлю дату начала-01.06.2016?

да