переплата по УСН за счет авансовых платежей

[prefes]

Добрый день, коллеги!
Пожалуйста подскажите, как на практике происходит в данной ситуации.
По итогам полугодия думаем будет к уплате большая сумма УСН (доходы-расходы) за счет полученных авансов.
В следующем квартале сможем поставить в расходы себестоимость товара. Планируется, что налог уменьшится вдвое.
Даже за год уплаченную сумму не перекроем. Вопрос как быть?
1. можно ли будет потом вернуть переплату, т.е. написать письмо на возврат излишне уплаченной суммы.
2. просто не платить сейчас сумму, которая должна быть переплатой (я понимаю, что в дальнейшем грозит только пеня)

[ilona06492]

все можно (ст. 176 нкрф ), главное,чтоб переплата не старее 3-х лет была.
а так лучше потом не платить пишете заяву на зачет, только сверьтесь перед этим с ними, а то налоговая совсем странная стала последнее время: то платежи не разнесут, то еще что-нить.
а после сверки посмотрите что к чему, и вперед с заявлением:"прошу зачем переплату по усн кбк ОКТМО" и пр..,
вернуть так же с заявлением. Подумайте как Вам лучше.

[SPV]

Вернуть из бюджета, это целая история: заявление на возврат - рассмотрение в налоговой и принятие решения (могут и не принять если деятельность не прекращена) 10 дн. - сообщение о решении в течение 5 дн. - возврат в течение 30 дн. В большинстве случаев проще заплатить пени.

[ilona06492]

но все же подать заявление нужно, зачем деньги в казне оставлять!?

я всегда все зачитываю или возвращаю. процедура долгая, но деньги все на месте. тем более автор же хочет сначала заплатить а потом вернуть...
ну а если не платить то да, капец...

[SPV]

ну а если не платить то да, капец...

А в чем капец то? Пени заплатить? Это зачастую выгоднее, чем трата вагона времени.

[Красный Мак]

Даже за год уплаченную сумму не перекроем. Вопрос как быть?

Никаких проблем. Я один раз ошибочно в 2011 году бухнула авансовый платеж в 2009 году (неверный указала период), мы его "выгребли" в 2011 спокойно.

[prefes]

Да, хотелось бы поинтересоваться, почему капец? Чем грозит, если мы не оплатим авансовый платеж. Как вообще это происходит. Если в цифрах то получается так:
2 квартал - получили аванс 60 млн. - налог 9 млн.руб.
3 квартал - отгрузили товар, в расходы поставили 55 млн. Налог к уплате получается за 9 месяцев 750 тыс., а не уплаченные 9 млн.руб.
Допустим организация уплатила 9 млн в срок. Что делать дальше? Отгрузок в этом году больше не предвидится.
Писать письмо на возврат? Или сразу не платить 9 млн....оплатить 750 тыс.? Держать в бюджете более 8 млн. в счет будущих платежей смысла нет. Как бы вы поступили?

[SPV]

Как бы вы поступили?

Заплатил бы 750 т.р. в срок уплаты аванса за 2 квартал, ну и пени в следующем году по требованию ИФНС

[Аноним]

если сумма страховых равна сумме налога( страх платеж был в конце года, а авансов не было т.к. доход был только в четв кв)
Должно ли что то быть в 100 строке раздела 1?