УСН и исправление ошибок прошлого периода

[kэt]

Добрый день, коллеги!
Иногда возникают ситуации, когда первичные документы поздно поступают в бухгалтерию.
Порядку исправления ошибок посвящено ПБУ 22/2010.

Помогите, пожалуйста, разобраться в некоторых нюансах.
Дано: ООО на УСН6%. Заказываем акт сверки с поставщиком за прошлый год и видим следующее:
а) у нас в учете отражен акт на сумму 10 тыс. руб. ( документ есть в наличии), в акте сверки этой же датой и с тем же номером акт на сумму 2 тыс. руб.
б) в акте сверки есть еще акт за сентябрь на сумму 6 тыс. руб. и оплата поставщику наличкой на сумму 4 тыс. руб.

Мне необходимо внести соответствующие исправления в бухгалтерский учет.
ООО на УСН - субъект малого предпринимательства, исправляем текущим периодом.
1. Д-т 60 К-т 91.01 - 10 тыс. - убираем "лишний акт"
Вопрос: что с налогооблагаемой базой по УСН? Этот внереализационный доход попадает в КУДиР или нет?

2. Д-т 91.02 К-т 60 - 2 тыс. - вносим правильный акт

3. Д-т 91.02 К-т 60 - 6 тыс. - вносим недостающий документ за сентябрь

4. Д-т 71 К-т 60 - 4 тыс. - авансовый отчет, отражена оплата наличными денежными средствами. В наличии есть только квитанция к ПКО.
Можно ли оформлять авансовый отчет текущего периода с приложением прошлогодней квитанции к ПКО?
Ведь фактически директор заплатил наличкой, вот только до бухгалтерии не донес.

[echinaceabel]

( документ есть в наличии)

И по што править-то собрались? ИМХО пусть правят ваши контрагенты - заполните акт сверки согласно своих документов и со сканами таковых отправьте им.

[kэt]

а всё остальное? директор просто не донес доки, теперь надо исправлять.

[echinaceabel]

4. Д-т 71 К-т 60 - 4 тыс. - авансовый отчет, отражена оплата наличными денежными средствами. В наличии есть только квитанция к ПКО.

У вас же

а УСН6%

[kэt]

У вас же УСН 6%

по УСН вопрос только один, отразится ли корректировка с участием сч. 91.1 на налогооблагаемой базе

вопрос с авансовым отчетом больше относится просто к бух.учету

[kэt]

4. Д-т 71 К-т 60 - 4 тыс. - авансовый отчет, отражена оплата наличными денежными средствами. В наличии есть только квитанция к ПКО.
Можно ли оформлять авансовый отчет текущего периода с приложением прошлогодней квитанции к ПКО?
Ведь фактически директор заплатил наличкой, вот только до бухгалтерии не донес.

конечно д-т 60 к-т 71 - 4 тыс.
это я уже задымилась

[echinaceabel]

А почему у вас поставщик на

сч. 91.1

?

[Над.К]

Этот внереализационный доход попадает в КУДиР или нет?

Не может быть никакого внереализацонного дохода для НУ в данном случае

[kэt]

Не может быть никакого внереализацонного дохода для НУ в данном случае

Спасибо, Над.К
Я перечитываю тут НК, это же вроде как уменьшение кредиторской задолженности, вот и засомневалась