Тема: Когда платить з/п при отпуске и перечислять НДФЛ

Сообщение от GSokolov

Исчислить налог и удержать при любой последующей выплате:


Второе. Вообще-то Вы должны рассчитывать налог с учетом всех вычетов на каждую дату получения дохода нарастающим итогом с учётом ранее удержанного. И если налог по году к удержанию будет меньше ранее удержанного, то нельзя просто уменьшать уплату и возвращать его работнику, этот налог будет излишне удержанным и может быть погашен при следующем начислении. Или возвращён по заявлению по окончании года (исчисленный за год) или при увольнении.

Вот именно, т.е. если я отпускные начисляю 28 июня, а з/п 30 июня, налог с отпускных полностью перекрывается вычетами, т.е. налога нет, но программа вычеты на отпускные не берет, а берет их только при начислении з/п, а с отпускных полностью начисляет НДФЛ, который в 3 раза больше, чем у нее обычно за месяц выходит, т.е. если я сейчас удержу этот НДФЛ, то мне потом придется 3 месяца погашать, а в ИФНС, соответственно, не платить.

В данном случае это недостаток программы, которая не отслеживает изменения законодательства с этого года. Что налог исчисляется не по итогам месяца, а на каждую дату получения дохода.

Сообщение от Arhimed0

вот и вся проблема в этом 6-НДФЛе
сам сидю вот и в трансе - щас все подряд в отпуска отправляются, а проблема никто не знает как решить
ну хорошо, вот с более ранними выплатами потихоньку отказались: больше 28-го числа не выдаём

а что делать в тех случаях когда чел идёт ну допустим как у Вас с 06.06 ?
с отпускными - понятно: за 3 дня, т.е. 3.06 выплатим и НДФЛ можно и сразу, можно и до 30.06 подождать - определено точно
что делать с з/платой за 3 дня ?
хорошо, что б не путаться 03.06 можно пока не выплачивать - обязанности нет
но ведь за эти 3 дня во время выдачи =з/платы за первую половину= отдать обязан !

а сколько выплатить ?
начислено 1,000, выплатить 870 ? а НДФЛ когда ?
сразу ? - так ещё не начислено и не исчислено
30-го при начислении ? так удерживать не из чего !

Аналогичная ситуация.В отпуск с 10-го,зарплата за пред.месяц 7-го.Т.е. я выплачиваю 7-го зарплату (без НДФЛ) и отпускн
ые( без НДФЛ).В последний день перед отпуском выплачиваю как бы аванс,но если человек до конца месяца в отпуске,то это же и зарплата,т.е.сразу удерживаю НДФЛ и плачу его в бюджет,чтобы вопросов не было. А НДФЛ с отпускных можно и сразу заплатить вместе с зарплатным , а можно и до 30 числа (только не забыть).

Сообщение от StovTania

В последний день перед отпуском выплачиваю как бы аванс,но если человек до конца месяца в отпуске,то это же и зарплата,т.е.сразу удерживаю НДФЛ и плачу его в бюджет,чтобы вопросов не было

Как раз в этом случае вопросы и могут быть. Потому как при начислении аванса до конца месяца НДФЛ не исчисляется и не удерживается. Соответственно, в бюджет не платится, потому что это не будет уплата налога, налог по зарплате появится только в конце месяца. Вы можете только рассчитать НДФЛ по состоянию на последний день месяца и уменьшить выплату аванса на эту сумму, а в последний день месяца или позже при любой выплате удержать его и уплатить. Поэтому можете уплатить НДФЛ вместе с отпускными в последний календарный день месяца. Если же отпускные выплачиваются раньше, налог с "аванса", который доходом по зарплате станет только в конце месяца, уплачивать не следует.
А если выплатить аванс полностью, без уменьшения на сумму будущего налога, то его вообще до следующего получения дохода, т.е. до конца следующего месяца, удерживать и уплачивать нельзя. Удерживать-то не с чего, весь доход был выплачен в аванс.