Требование по НДС по 7 разделу - по подтверждению льготы

[НатальяР]

Добрый день коллеги! Получили требование по НДС за 1 кв. по поводу раздела 7 (льгота по деятельности в области кино, т.е. есть облагаемые и необлагаемые операции. соответственно, ндс входящий распределяем между облаг. и необлаг. операциями пропорционально доле необлагаемых реализаций в общей выручке.). Просят предоставить документы, подтверждающие льготу, что мы ведем деятельность в области кино. Получется, так., т. е. по ст.149. По логике, достаточно было бы выслать им выписку из ЕГРЮЛ со словами - посмотрите коды ОКВЭДУлыбаюсь они соответствуют. А вообще, в требовании не указано, какие именно док-ты. Акты оказанных услуг? договора? никак не могу дозвониться до инспектора.Я понимаю, если мы освобождались бы в связи с выручкой 2млн, там ясно прописано, какие доки нужны. А тут-то? уж несколько лет заявляем раздел 7 и вот они проснулись....Может, кто-нибудь готовил ответ по аналогичным требованиям или знает, какие до-ты обычно нужны в таких случаях?

[Аноним]

Наличие соответствующего ОКВЭД в выписке не означает автоматически обоснованность льготы, вы же сами пишете, что у вас есть и облагаемая реализация. Именно с кино не сталкивалась, но их интересуют документы, подтверждающие именно эту операцию,ее характер и сумму, договоры, акты. Просят показать, что это была именно киноуслуга, а не строительство по 18%, к примеру. А вот прямо жесткого списка нет, по реализации ЦБ мы вообще только выписки со счетов предоставляли. Нам обычно список прилагают, там еще и распределение НДС присутствует.

[НатальяР]

Наличие соответствующего ОКВЭД в выписке не означает автоматически обоснованность льготы, вы же сами пишете, что у вас есть и облагаемая реализация. Именно с кино не сталкивалась, но их интересуют документы, подтверждающие именно эту операцию,ее характер и сумму, договоры, акты. Просят показать, что это была именно киноуслуга, а не строительство по 18%, к примеру. А вот прямо жесткого списка нет, по реализации ЦБ мы вообще только выписки со счетов предоставляли. Нам обычно список прилагают, там еще и распределение НДС присутствует.

А если нет в требовании перечня документов можем , например, только акты выполненных работ педоставить? они же не просят конкретно договора, акты, накладные...

[Аноним]

А что с договором, его нет или еще что-то? Мочь-то вы можете, конечно, списка нет, штраф в 200 р/лист применить трудно, да и лето для таких экспериментов хорошее время. Лично я при наличии нормальных документов так бы поступать не стала, в конце концов это в моих интересах, ответить так, чтобы все отстали. А услуга в моем понимании это комплект, договоренность об услуге и документ о выполнении. Хотя, повторюсь, в кино не работала, может у вас и специфика какая-то есть.

[Елена_N]

А вам требование на предоставление документов или на пояснения? Если пояснения - можете просто описАть свою деятельность, доки ИМЕЕТЕ ПРАВО предоставить. А если на предоставление документов - обычно всегда перечень указывают, как правило, это договоры, акты из которых видно, что это именно льготируемая деятельность. Мы еще анализ счета 90.1 по субконто "Без НДС" прикладываем, чтобы сумма реализации была видна. Платежки контрагентов еще зачем-то требуют, представляем, не жалко. :-)

[vaibuh]

между льготируемыми операциями и необлагаемыми НДС операциями есть разница, требование о предоставлении документов незаконно

[НатальяР]

между льготируемыми операциями и необлагаемыми НДС операциями есть разница, требование о предоставлении документов незаконно

согласна. но связываться с ними себе дороже. если не предоставить, через 10 дней они могут заблокировать счет или еще что-то, не знаю. а потом иди в суд и доказывай. оно нам не надо. вот из за таких как мы налоговая и творит беззакония

[vaibuh]

Я тоже им отвечаю и даю, но не все и аккуратненько в письме пишу " В соответствии с п.6 статьи 88 НК РФ при проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщики обязаны по требованию налоговых органов представлять документы, подтверждающие право на налоговые льготы в случае их использования. П.1 ст. 56 НК РФ предусмотрено что льготами по налогу признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщикам преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками. Таким образом учитывая вышеуказанные положения НК РФ, у налогоплательщиков не могут быть истребованы документов по операциям, не являющимся объектом налогообложения или освобожденным от налогообложения, так как такое освобождение не имеет своей целью предоставление определенной категории лиц преимуществ по сравнению с другими лицами, совершающими так же операции, а представляет собой специальные правила налогообложения соответствующих операций.(Постановление №А12-10838/08 от 24.11.2008 Федерального Арбитражного суда ПО);"

[rtb]

А нам пришел запрос тоже по разделу 7, сдача в наем жилых помещений: просят договоры,свидетельства, а далее: Просьба предоставить документы, подтверждающие обоснованность применения осовбождения от налогообложения по НДС операций по реализации товаров работ услуг по пп.10 п 2 ст 149 гл 21.
Еще, факт оплаты - Зачем спрашивается?
Аналитические регистры БУ, подтверждающие отражение в БУ сумм реализованных услуг, их ОПЛАТУ и ведение раздельного учета.- мы хотим предоставить только 90 счет по основной реализации и 91 по аренде квартир(она у нс на 91( так это не основная реализация) . и Опять ИХ ОПЛАТУ.
Платежные документы подтверждающие отражение в БУ сумм реализованных услуг, их оплату и ведение раздельного учета.
Вот совсем непонятно причем тут оплата? Авансы хотят увидеть? Так на не облагаемые-то операции мы и счета-фактуры не должны составлять.

[vaibuh]

Зачем спрашивается?[/B]

видимо это авансы по продукции с длительным производственным циклом из раздела 7

[rtb]

видимо это авансы по продукции с длительным производственным циклом из раздела 7

какой длительный цикл при аренде?

[Аноним]

Мы заявляли в Разделе 7 обороты по трем разным кодам, не длительный цикл, и всегда, а это ну много больше 10 раз, точно не считала, у нас запрашивали документы по оплате. Вариантов 2 - типовой список, спущенный сверху, содержит n пунктов, один из которых оплата, или они таким образом пытаются проверить действительность сделки, по сумме, формулировке и т.д. Учтивая, что эти документы ИФНС может еще из двух источников получить, банк и контрагент, мы их просто представляем, до кучи. Авансы у нас были, необлагаемые, много раз, никогда вопросов по обложению НДС и/или выставлению счф не было.

[vaibuh]

я вообще считаю что конкретный список с документами - это не обязанность наша. Они имеют право требовать документы подтверждающие применение льготы ( если о ней говорить). Если два других документа подтверждают применение, а копия пп - это третий документ, то его можно не предоставлять.

[ГИрина]

А если в требовании указаны конкретные документы, н-р выписка из учетной политики о раздельном учете НДС, расчет доли общехозяйственных расходов и другие документы. Мы большую часть из требования предоставляем, а какие- либо не предоставим. В этом случае возможна блокировка счета или штраф за не предоставленный документ?

[tv06]

не стала открывать новую "ветку"
в 1С появился реестр подтверждающих документов по 7 разделу - появилась ли обязанность вместе с декларацией сдавать этот реестр к 7 разд?

[Елена_N]

Я думаю, если представлять подтверждающие документы вместе с декларацией, то реестр имеет смысл заполнить. Мы не представляем, пока требования нет, соответственно, и реестр не сдаем. Может, у кого-то другое мнение?

[tv06]

Спасибо!