Добрый день! Подскажите, пожалуйста, новичку.
Есть ООО. УСН 6%. Регистрировано в 2007 году. Учредителей 3 человека. УК 10 тыс., у каждого по 1/3. УК было потрачено на услуги бухгалтера, юриста и нотариуса (правда, документы не сохранились).
В 2013 году открыли р/с. Первые поступления за услуги были в 2014 году (2 поступления по 40 тыс.). В этом же 2014 г. директор необоснованно снял деньги в размере 77 тыс., остальные ушли на оплату банковских услуг.
В 2015 году были поступления, но все они ушли на оплату услуг по аренде, на банковские расходы по р/с, на налоги и на перерегистрацию ООО, т.к. в апреле 2015 г. двое учредителей вышли из ООО. Формально должны получить действительную стоимость. В соответствии с первоначальным Уставом, то через полгода после финансовых отчетов, т.е. сегодня. А значит, нужно платить НДФЛ. На данный момент на р/с пусто, поступлений в 2016 году не было. Бух.отчетность ни разу не сдавали, налоговая затребовала. Сейчас сижу голову ломаю.
1. Нужно закрыть необоснованно снятые в 2014 году 77 тыс. рублей. Если делать как покупку ОС (сервер) задним числом, то амортизация составляет минимум 36 мес. В итоге у фирмы вроде есть положительный остаток в виде имущества. Но на р/с пусто, отдельно имуществом платить учредителям не можем, если только директор даст взаймы ООО свои деньги.
2. Если же эти 77 тыс. пустить как покупку не целого сервера, а отдельными частями (отдельно системный блок, монитор, материнскую плату и т.д.) каждый до 40 тыс. - то это вроде уже будет покупка материалов. Но я с материалами еще никогда не имела дело, то как их закрыть на конец года. Какими проводками?
3. УК как отражать в бух.отчетности? Ведь фактически он израсходован и на р/с его нет.
Помогите, пожалуйста. Все бухгалтера, к кому я обращалась, отказались, сказали, что у них времени нет((( А мне сдавать нужно было еще вчера по требованию ИФНС...
Сообщение от Гульназ Закирова
