Подскажите пожалуйста, какого будет наказание, если обложить НДС не облагаемую ндс операцию. (Чтобы в декларации не показывать отдельно эти операции и не вести раздельный учет).
ндс по необлагаемым ндс операциям
Подскажите пожалуйста, какого будет наказание, если обложить НДС не облагаемую ндс операцию. (Чтобы в декларации не показывать отдельно эти операции и не вести раздельный учет).
За лишний НДС не слышала про наказания. Только накрутить его надо сверх стоимости договора, иначе могут найти занижение налога на прибыль.
Не нашла четкого ответа ни в других темах, ни на других сайтах. Прошу помощи здесь! Возник конфликт во мнениях...
Всегда считала, что при продаже амортизируемого имущества входной НДС не восстанавливается. Сегодня меня ввели в заблуждение, утверждая, что восстанавливать надо (не пояснив при этом в каких ситуациях и каким образом). Не могу понять, с остаточной стоимости восстанавливать? В любых ситуациях: с прибылью или с убытком оно продано, или только в исключительных случаях?
Или все-таки не надо?!
Последний раз редактировалось Натан Коваленко; 06.07.2016 в 11:00.
Сообщение от Натан Коваленко
Да, спасибо большое! нашла сейчас арбитражную практику (правда, от 2006 года), пойду отстаивать свою (и вашу!) точки зрения...
Случаи, когда нужно восстанавливать НДС, перечислены в п.3 ст.170НК + ст.171.1 НК для недвижимости.
Прямо не предусмотрено в НК, но налоговики требуют восстановить НДС при списании в связи с недостачей , при списании недоамортизированных ОС.
С НК не поспоришь...
Но вот как Ольга Цибизова, заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России, ответила на этот вопрос: "Нет, не нужно. Реализация основных средств независимо от цен, по которым их продают, облагается НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Входной же налог по основным средствам, используемым для выполнения облагаемых операций, принимается к вычету* (п. 2 ст. 171 НК РФ).
Поэтому при реализации основных средств по ценам ниже их остаточной стоимости входной НДС не восстанавливайте*. Правомерность такого подхода подтверждается арбитражной практикой (см., например, решение ВАС РФ от 23 октября 2006 г. № 10652/06, постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 6 февраля 2009 г. № А53-7005/2008-С5-37, Уральского округа от 12 марта 2007 г. № Ф09-1410/07-С2, Московского округа от 5 августа 2008 г. № КА-А41/7146-08, от 27 декабря 2006 г. № КА-А40/12681-06)."
---
Как всегда: вы можете поступить и так, и эдак, но будьте готовы отстаивать свою точку зрения в суде...
Железный аргумент.)))
Продажа облагается НДС, значит, операция -налогооблагаемая и НДС восстанавливать не надо.
А убытки при продаже -это уже совсем другая история .
Это вы про учет при убытках или про НДС тоже?
Например (на пальцах), ост.ст-ть ОС - 500 т.р, продаем за 200 т.р., в т.ч. НДС 30508 р.
Перечисляем НДС в размере 30508 р. в бюджет, а сумму 169492 р. учитываем по правилам учета убытков.
Входной НДС не восстанавливаем.
Так?
Убытки -это уже совсем другой налог.
В НУ: Выручка-НДС-остаточная стоимость по данным НУ.
Если остаточная стоимость в НУ =500 тыс, то у вас получится 200 000 -30508 -500 000. Полученный убыток признаём равными долями в течении оставшегося срока полезного использования по данным НУ.
В БУ- считаете по данным бухучёта, убыток признаёте сразу.
НДС не восстанавливаете.
Вот! это-то мне и надо понимать четко! Все остальное вопросов и сомнений не вызывает.
Большое вам спасибо!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием