Продажа транспортного средства без НДС на ОСН

[nahodka5]

Добрый день! Помогите пожалуйста новичку!Бухгалтерский опыт у меня не большой, поэтому сразу извиняюсь.
Работаю в организации с нового года, организация с 2016 года находится на УСН. Недавно пришло письмо из ИФНС с просьбой пояснить расхождения по доходу в декларации на прибыль и декларации по НДС (в декларации на прибыль доход на 100 000 больше, чем в декларации по НДС) за 2014 год. Подняла отчетность за 2014 год, выяснялось, что в 2014 году была продажа транспортного средства за 100 000 руб. частному лицу без НДС (куплен он был тоже без НДС). Предыдущий бухгалтер сдал уточненную декларацию по прибыли за год, где отразил продажу ОС, при этом в декларацию по НДС этот доход не вошел, отсюда и расхождения.
Я так понимаю организация не имела право продавать автомобиль без НДС? Правильно ли я должна сделать?
1. Доплатить 15254 руб. НДСа в бюджет.
2. Сдать уточненную декларацию по НДС.
Избежать уплаты НДС в данной ситуации никак не получится (директор не понимает, почему мы должны платить НДС за продажи автомобиля)? И еще меня мучает вопрос, почему главный бухгалтер с многолетним стажем не учет при продаже ОС НДС, может быть это я ошибаюсь и НДС действительно не нужно платить?

[бух2007]

почему главный бухгалтер с многолетним стажем не учет при продаже ОС НДС

Потому что при соблюдении ряда условий продажа автомобиля б/у не облагается НДС.

[бух2007]

Ст 154 НК РФ

5.1. При реализации автомобилей, приобретенных у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) для перепродажи, налоговая база определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со статьей 105.3 настоящего Кодекса, с учетом налога и ценой приобретения указанных автомобилей.

[nahodka5]

То есть, т.к. автомобиль был куплен у физ. лица и продан физ. лицу НДС платить не нужно. Я просто могу написать пояснения в ИФНС ссылкой на ст. 154 НК?

[бух2007]

То есть, т.к. автомобиль был куплен у физ. лица и продан физ. лицу НДС платить не нужно.

Если продали не дороже, чем купили, то база для НДС=0.
Потому что база по НДС=разнице. А по прибыли отражаем доход и расход, как при обычно продаже товаров. Поэтому и неравны базы в декларациях.

[nahodka5]

Я все поняла. Спасибо Вам большое!

[nahodka5]

Если продали не дороже, чем купили, то база для НДС=0.
Потому что база по НДС=разнице. А по прибыли отражаем доход и расход, как при обычно продаже товаров. Поэтому и неравны базы в декларациях.

А не могли бы Вы еще подсказать в 7-й раздел декларации по НДС нужно ли включать данный доход, как не облагаемый НДС?

[бух2007]

Не надо, потому что он не считается необлагаемым. Там есть база, просто она равна 0.

[Майра]

не нужно
ведь в целях НДС доход просто равен 0

[nahodka5]

Спасибо большое за ответы!