Требование о доходах за 2015 год

[Красный Мак]

МарияМария23,
Со списанной кредиторки потребуют начислить налог на прибыль, поэтому про нее писать не надо. Надо написать, что была допущена ошибка счета, сумма в учете отражена дважды, в связи с этим вы убрали лишнюю проводку.

[Красный Мак]

Если вы уверены в том, что это, действительно ошибка счета или техническая ошибка программы.

[Красный Мак]

Если проводки отменить, уточненку баланса отправить в налоговую?

Да, у меня принимали уточненную бухгалтерскую отчетность, только по той же форме, что и первичную надо отправлять, так же, как и у вас бухгалтер включила в бухгалтерскую выручку бухгалтерские технические ошибки.

[Татьяна- Васильевна]

о расхождении доходах между декларацией по прибыли и балансом за 2015 год.

интересно,а как сверяли сальдо счетов по балансу и текущие суммы по налогу на прибыль?? всегда удивляюсь такой постановке вопроса))), наверно имеется ввиду "расхождение между суммами указаными в декларации по прибыли в финансоых результатах (ф.2)", совсем недавно обсуждали эту тему на форуме. Поищите.Вы разберитесь у себя по списанию задолженности)), а налоговикам напишите, почему такое расхождение (или не пишите, вспомнив про три месяца). Показатель (допустим налооблагаемая база) имеющий одно и то же наименование, отражается в декларациях и по налогу на прибыль, и по НДС, и в бухгалтерской отчетности, но база для его формирования совершенно разная. Значит, это несоотносимый показатель, он меняется. Для нас это стандартаня ситуация. У нас прибыль (да и другие показатели)в этих формах могут отличается.., вот, чтобы сейчас в попыхах не делать документы по списанию, опишите эту ситуацию в письме.
Из статьи:
"Напрашивается вопрос: а обязана ли организация представлять пояснения только из-за того, что найдены расхождения между бухгалтерской отчетностью и декларацией по налогу на прибыль, которые возникли из-за различий в учете доходов или расходов? Например, когда в бухгалтерском учете расходы принимаются полностью, а в налоговом - только в пределах норм. Ведь в данном случае нет никаких арифметических или учетных ошибок. А в учетной политике, которая, к слову, имеется у инспекции, все расхождения в учетах указываются. Однако, как ни крути, налогоплательщик обязан представить пояснения по любым расхождениям. Налоговым кодексом установлена обязанность налогоплательщика выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности его должностных лиц при исполнении ими своих служебных обязанностей (пп. 7 п. 1 ст. 23 НК РФ). То есть упомянутое требование является законным требованием налогового органа (пп. 8 п. 1 ст. 31 НК РФ).
А Налоговый кодекс предусматривает ответственность за непредставление (несообщение) налоговому органу необходимых сведений. Пояснения можно отнести к сведениям, поэтому, если камеральной проверкой выявлены ошибки в декларации (расчете), инспектор потребовал дать пояснения, а налогоплательщик их не представил, последний может быть привлечен к ответственности...."
Во и думайте)))

[Красный Мак]

Не поняла, форма может быть разной?

Да, есть упрощенная отчетность для малого бизнеса, я не знаю что вы сдавали.

[Красный Мак]

И сдам уточненку по балансу? Тогда конечно финансовый результат тоже будет разный.

Финансовый результат уменьшится на 44 тысячи, так как вы уберете эту сумму из бухгалтерской выручки.

[Татьяна- Васильевна]

МарияМария23, сейчас ничего не переделывайте! отправьте пояснения. Потом спокойно разберите все ситуации ( посмотрите темы про исправления ошибок прошлых лет, существенность, подготовите документы и т.д. и т.п.)

[Красный Мак]

Насколько я знаю, уточненная бухгалтерская отчетность не подается.

Приняли у нас за 2013 год, я не стала дожидаться такого требования, как у автора.