ЗП за декабрь выдается в январе 2016.
НДФЛ декабрьский поэтому удержан в январе.
строка 70 отчета за 1кв.2016 и в последующих отчетах должна содержать этот декабрьский НДФЛ или нет?
Кто знает точно, пожалуйста, дайте инфу. Желательно опираясь на конкретные разъяснения из ФНС.
Да, если вы выплатили ее в январе 2016 г. Но только во 2-м разделе расчета. Приведите в нем следующие показатели:
по строке 100 укажите 31.12.2015;
по строке 110 – дату выплаты зарплаты (например, 11.01.2016);
по строке 120 – срок перечисления НДФЛ (в данном случае 12.01.2016).
Такие разъяснения дала ФНС РФ в письме от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@.
вопрос то про 1 раздел, про строку 70.
Туда, как я понял из вашего поста, не надо.
А на какие письма ФНС опираетесь?
У меня вот был звонок из нашей ИФНС, что это вы не ставите декабрьский НДФЛ в строку 70?
Я также задал вопрос, а на основании каких докуметов я должен ставить?
от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@.
По этому вопросу ответы ИФНС противоречивые. Если следовать логике 2НДФЛ, то удержанный налог равен начисленному во всех справках независимо от того, что за декабрь перечисляем в январе.
На примере первого квартала скажу: когда нам говорили ранее, что первый раздел заполняется не учитывая декабрь, то там логично в 70 строку просился март. То есть 40=70, так многие сделали и я в том числе.
Теперь другая позиция - заполняем уплаченные налоги. Тогда март не надо ставить, но логично просится декабрь 2015. А если и декабрь, и март не ставить, то где будет отражен декабрь 2016 года?
Запутали окончательно.
Я, кстати, по одной фирме и за полугодие сдала 40=70, всё приняли. По второй фирме пока раздумываю, форумы почитываю.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
