Добрый день.
Прошу помочь, как правильно отразить указанную ниже операцию.
В Компании между юридическими лицами заключены агентские договоры, по которым агенты принимают денежные средств от контрагентов, но продажи при этом не осуществляют. Документально отражается как отчет о собранных денежных средствах. Вознаграждение и перечисление средств опущу, чтобы не усложнять.
ООО "Василек" продает услуги контрагенту.
ООО "Ромашка" принимает деньги от контрагента.
ООО "Лютик" является посредником. Принимает деньги от ООО "Ромашка" и перечисляет из ООО "Василек"
Проводки оформляются следующим образом:
ООО "Ромашка"
Здесь проблем нет.
Приняла деньги от контрагента: ДТ 51 - КТ 76.09 КА
Оформлен отчет и передан ООО "Лютик": ДТ 76.09 КА - КТ 76.09 Лютик
ООО "Лютик"
От Ромашка принят отчет и оформляется аналогичный отчет на Василек.
Вот здесь основной вопрос, как правильно отразить эту операцию:
а) одной проводкой: ДТ 76.09 Ромашка - КТ 76.09 Василек.
б) оформлять 2 отдельными проводками и отражать на забалансовом счете?
Отчет от Ромашки: ДТ 76.09 Ромашка - КТ 000 (или иной счет вместо 000)
Отчет от Ромашки: ДТ 000 - КТ 76.09 Василек (или иной счет вместо 000)
Второй вариант особенно актуален, если периоды отчетов Ромашки и Лютика не совпаду (например, у первого отчеты ежедневно, а второй консолидирует за неделю).
Если вместо 000 использовать 76.09, то 1с ББУ нечем заполнить субконто.
Склоняюсь варианту вместо 000 использовать 50.04 или 57.01, но смущается то, что это отчеты а не реальные ДС, которые будут зачислены на счет/кассу?
Прошу сильно не пинать, заранее спасибо.
