Добрый день. Нужна помощь в учете и проводках. Автомобиль учитывался на балансе лизингополучателя.
Первоначальная стоимость в БУ= 627 255,21 с НДС или 531 572,21 без НДС
Первоначальная стоимость в НУ=580 552,00 с НДС или 491 993,22 без НДС
Срок использования - 37 месяцев.
На 01.04.2016 в БУ начислена амортизация в сумме 72 134,15руб.= (14 426,83*5мес.)
В НУ в расходы - амортизация в сумме 66 485,55=(13 297,11*5мес.) плюс лизинговый платеж за минусом амортизации в сумме 363 359,70руб. Итого в НУ 429 845,25руб.
Досрочно выкупаем основное средство 07.04.16, стоимость при досрочном выкупе снижается и составляет 623 978,51руб с НДС (т.е. перечисляем 116 761,12руб.=623 978,51-(429845,25*1,18)).
Плюс уплачиваем выкупную стоимость 1000руб. с НДС.
Проводки на 01.04.2016 (все не пишу):
Д01 К08 533 792,82 (БУ) 491 993,22 (НУ)
Д44 К02 72 134,15 (БУ) 66 485,55 (НУ)
Д44 К76 363 359,70 (НУ)
07.04.16 выкупаем о.с. и получаем 2 счета-фактуры на 116 761,12 и 1000,00.
И здесь у меня стопор. Какие должны быть проводки на эти суммы? Что делать с разницей между первоначальной стоимостью и стоимостью выкупа 3276,70=(627255,21-623978,51)?
Как учесть это о.с., по какой стоимости в БУ и НУ?
