Добрый день! Ситуация следующая:
У нашей организации в лизинге машина.На балансе у нас.
Сумма лизинговых платежей с учетом выкупной стоимости - 472442 руб.
Оплачено услуг по состоянию на 22.05.2016 - 365523,50 руб.
Итого осталось оплатить: 106918,5.
23.05.2016 на счет нашей организации пришли деньги - 152 815,09. Назначение платежа: Разница между полученным страховым возмещением и задолженностью по договору 846842-ФЛ/ЕПА-13 от 26.12.2013 на основании Доп. согл. №1 от 27.04.2016 на сумму 152815,09 руб., в т.ч. НДС - 23310,78
Я сделала проводки Д51 К76.01.1
Д76.01.1 К 91.01 - то есть принимаю эту сумму к доходам и плачу с этой суммы налог на прибыль. НДС не начисляю, т.к. это не относится к реализации товаров и услуг.
Потом директор сообщает, что актов по этому договору лизинга больше не будет, договор закрыт. Документов пока из него еще не вытрясла, как и дополнительное соглашение. Присылает документы, но не те. Беда с директорами, в общем.
Как я понимаю, с машиной случилось что-то серьезное, и страховая компания выплатила нашему лизингодателю компенсацию. Часть денег ушла лизингодателю на возмещение лизинговых платежей, которые мы должны были бы заплатить, но не заплатили (по моим подсчетам, это и есть 106918,5), а остальную часть выплатили нашей организации - 152 815,09.
Что получается, я должна принять к доходам целиком сумму возмещения (152 815,09+106918,5), или только 152 815,09?
И что я тогда приму к расходам, это должно как-то обозначаться в соглашении? Машина поставлена на баланс, амортизация считалась.
