Налог на прибыль

[stady]

Здравствуйте уважаемые бухгалтера!

Обращаюсь к вам за помощью! Т.к. сам являюсь не столь опытным(

По итогам полугодия 2016 г. во 2-м листе Декларации по прибыли следующие суммы:

Строка 010 (Доходы) 26 558 065 руб.
Строка 020 (Внереал.доходы) 86 491 руб.
Строка 030 (Расходы) 23 368 889 руб.
Строка 040 (Внереал.расходы) 235 626 руб.

Строка 100 (Итого налог. база) 3 040 041

Итого сумма налога:
Строка 180 608 008
Строка 190 60 801
Строка 200 547 207

ВОПРОСЫ:

1)Правильно ли я понимаю что, т.к. по строке 010 (доходы) сумма превышает 15 млн. руб., то мне нужно авансовые платежи производить ежемесячно? Или нужно смотреть по строке 100?
2)Правильно ли я рассчитал строки 210 и 290:
Строка 210 (41 104 руб.) = Строка 210 (20 552 руб - 1 кв.) + Строка 290 (20 552 руб - 1 кв)
Строка 290 (587 456) = Строка 190 (608 008 руб - полугодие) - Строка 190 (20 552 руб - 1 кв)
3)Какие суммы я должен платить?
Строка 180 - 210 = 566 904 (Согласно раздела 1.1) ???
и
Строка 290 = 587 456 (так же раздел 1.2) ????

ИТОГО к оплате: 1 154 360 руб. ???? (Многовато к оплате что-то)

ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!!!!

[gnews]

1)Правильно ли я понимаю что, т.к. по строке 010 (доходы) сумма превышает 15 млн. руб., то мне нужно авансовые платежи производить ежемесячно? Или нужно смотреть по строке 100?

Нужно смотреть доходы от реализации за предыдущие 4 кв (3,4 кв.2015 и 1,2 кв 2016).

[stady]

по итогам 1-го полугодия 2016 г. уже больше 26 млн. руб.!!! Значит надо уже начислять ежемесячно?

[gnews]

Надо посчитать средний показатель за предыдущие 4 квартала. п.3 ст. 286 НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_286

(Доходы за 6 мес 2016+ 3кв. 2015+4 кв.2015)/4 .

Если полученное число больше 15 млн , то нужно платить ежемесячные авансы, если меньше -квартальные.

[stady]

я правильно понимаю, за 3 кв 2015 г. сумма = доход за 9 мес.2015 г. минус доход за 1 полугодие 2015 г.
за 4 кв. 2015 г. = доход за 2015 г. минус доход за 9 мес 2015 г.
и складываем эти две суммы и прибавляем сумму дохода за 1 полугодие 2016 г. и делим на 4???

[OLGALG]

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

[stady]

что за настоящий кодекс? Может налоговый кодекс? но там не говорится о лимите

[OLGALG]

А если внимательно почитать - п.3 ст.286 НК РФ.- то там как раз о лимите.

[gnews]

что за настоящий кодекс?

Это цитата из НК .

О лимите там говорится, посмотрите ссылку из #4.

[gnews]

за 3 кв 2015 г. сумма = доход за 9 мес.2015 г. минус доход за 1 полугодие 2015 г.
за 4 кв. 2015 г. = доход за 2015 г. минус доход за 9 мес 2015 г.
и складываем эти две суммы и прибавляем сумму дохода за 1 полугодие 2016 г. и делим на 4???

Можно и так.
Или
((Доход за 2015-доход за 6 мес.2015)+доход за 6 мес.2016)/4.

Но проверять доход на предмет превышения лимита 15 млн. нужно ежеквартально.

[stady]

простите конечно, но я ни как не могу понять, как это проверять ежеквартально. за полугодие 2016 года более 26 млн.руб. это значит мы перевалили?
а согласно предыдущего расчета выходит 11 млн.
3 кв 2015 - 7 902 678
4 кв 2015 - 11 231 274
1-е полугодие 2016 - 26 558 065
---------------------------------------------
ИТОГО 45 692 017 руб/4 = 11 423 004

[gnews]

3 кв 2015 - 7 902 678
4 кв 2015 - 11 231 274
1-е полугодие 2016 - 26 558 065
---------------------------------------------
ИТОГО 45 692 017 руб/4 = 11 423 004

11 423 004 < 15 000 000 .Значит, за вами сохраняется возможность платить квартальные авансовые платежи за 9 мес.2016г.

[stady]

А что насчет 2 и 3 вопроса скажете?

[OLGALG]

2. Строка 210 равна 180+290 из отчета за 1 квартал
3. Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период.

[stady]

Спасибо всем!