Вычеты взносов за ИП и за сотрудника - 50 или 100% ?

[goga1981]

Наверное подобный вопрос здесь уже обсуждался, но т.к. не нашел - попробую все таки спросить:

Я работаю как ИП на УСН и ЕНВД. Страховые взносы вычитаю из налогов- на 100%. (В данном случае -уменьшаю просто сумму налога по УСН 6%, а ЕНВД плачу полностью.)

Сейчас нанимаю сотрудника , который будет работать только по ЕНВД (розница), а я работаю только на УСН (опт).

Вопрос: с момента принятия сотрудника на работу - я могу уменьшать налог по УСН только на 50% суммы отчислений за себя, а, соответственно ЕНВД уменьшать на 50% взносов уплачиваемых за работника?
Или все таки по УСН я могу вычитать все 100% отчислений за себя, а уже по ЕНВД - 50% за работника?

Заранее благодарен за ответ!

[hiker]

1-Вообще то вычитать нужно не как вам хочется. Например пропорционально выручке по УСН и ЕНВД
2- как это может ИП работать только на УСН, что ЕНВД на автопилоте?
Я бы делал так:
-распределяем взносы ИП пропорционально обороту
-то что пришлось на УСН можно вычесть полностью
-то что пришлось на ЕНВД+ взносы за работника вычитаем не больше 1/2 суммы налога.
Подождите, сейчас ГУРУ подтянутся, скажут авторитетное мнение

[бух2007]

то что пришлось на УСН можно вычесть полностью

нельзя

то что пришлось на ЕНВД+ взносы за работника вычитаем не больше 1/2 суммы налога.

ЕНВД на фиксированный вообще не уменьшается.
Уменьшать надо ЕНВД на взносы сотрудника (но не более 50%)
УСН можно уменьшать на свои взносы (но не более 50%)

[Над.К]

я могу уменьшать налог по УСН только на 50% суммы отчислений за себя, а, соответственно ЕНВД уменьшать на 50% взносов уплачиваемых за работника?

Вы не от того проценты считаете. Налог можно уменьшить не более, чем на 50%. Не надо считать эти 50% от взносов

распределяем взносы ИП пропорционально обороту

Зачем? Уменьшить ЕНВД на взносы ИП нельзя, поскольку есть работник

[goga1981]

Вы не от того проценты считаете. Налог можно уменьшить не более, чем на 50%. Не надо считать эти 50% от взносов
Зачем? Уменьшить ЕНВД на взносы ИП нельзя, поскольку есть работник

Все понятно, спасибо! Я просто неправильно понял суть уменьшения налога (думал что 50% -это от суммы взносов, а не от суммы налога), а поскольку страховые взносы в моем случае это 20% от налогов, то 50% или 100% - уже не принципиально, т.к. все равно взносы вычтутся полностью. Фактически получается, что при найме сотрудников я вообще ничего не теряю, а просто перекладываю деньги из кармана налоговой в карман фондов - и это радует! Не так все плохо в нашей стране для работы в белую )

[hiker]

ЕНВД на фиксированный вообще не уменьшается.
Уменьшать надо ЕНВД на взносы сотрудника (но не более 50%)
УСН можно уменьшать на свои взносы (но не более 50%)

Простите, конечно . Работник то не на режиме а у ИП

[бух2007]

Работник то не на режиме а у ИП

Не имеет значения. Если ИП является работодателем и платит физлицу по ТД, он не имеет права уменьшать ЕНВД, даже если этот сотрудник с ЕНВД-деятельностью не связан.

[Аноним74]

Письмо Министерства финансов РФ
№ 03-11-11/35806 от 19.06.2015
Об уменьшении налогов на страховые взносы при совмещении УСН и ЕНВД

......."В связи с этим индивидуальный предприниматель, применяющий одновременно ЕНВД и УСН с объектом налогообложения в виде доходов и использующий труд наемных работников только в деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход, вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) в связи с применением упрощенной системы налогообложения на сумму уплаченных за соответствующий период страховых взносов в фиксированном размере без ограничения."

[Над.К]

Письмо противоречит НК, поэтому его опасно применять

[hiker]

Не имеет значения. Если ИП является работодателем и платит физлицу по ТД, он не имеет права уменьшать ЕНВД, даже если этот сотрудник с ЕНВД-деятельностью не связан.

Я точно это и написал