Здравствуйте! Списываем материалы, отпускаемые в производство по средней себестоимости. И вот заметила ошибку, что одна позиция из упаковки списывается по себестоимости 0 с октября 2015г. и так и тянет за собой ошибку. чтобы все списывалось правильно нужно перепровести с октября отпуск материалов, сдать уточненку по прибыли, но как быть с бух балансом, его же не сдать уточненным. сумма налога к уменьшению получится. как можно все-таки исправить текущим периодом?
Уточненную бухотчетность сдавать не нужно. Ошибку исправляете текущим периодом Дт91Кт10. В налоговом учете текущего года эта сумма расхода не формирует.
а почему?Сообщение от Свечков
это так, но так ли это?
Потому, что уточненную налоговую декларацию подают за прошлый период, где этот расход в налоговом учете и учтён.
а написать справку-пояснение и включить в расходы этого периода нельзя?
ст. 54 "Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога."
или что??
это так, но так ли это?
можно
это так, но так ли это?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием