Уплата взносов в декларации по УСН ИП не нарастающим итогом ?

[Кисуля]

Добрый день коллеги.

Мне тут инспектор позвонил, по поводу декларации ИП на УСН за 2015 настаивает, что я не имела права уменьшить налог больше чем заплачено было ...
Суть в том, что в декларации выглядит все так:
стр. 130 - 6 126
стр. 131 - 12 183
стр. 132 - 19 214
стр. 133 - 34 205
(т.е. налог рассчитывается же нарастающим итогом в декларации)

Заполнение уплаты страх.взносов тоже же нарастающим?
стр. 140 - 6 126 (факт уплачено 28455,53)
стр. 141 - 12 183 (факт. 12 955,98)
стр. 142 - 19 214 (факт. 4 652,70)
стр. 143 - 34 205 (факт. 4 652,70)

Снимок сданной декларации

А он говорит, что не имела права ставить нарастающим расчет налога, должна ставить по факту уплаты. Где же правда? В НК об этом ни слова.

[Майра]

на взносы только на уплаченные можно уменьшать

[Кисуля]

У нас уплачено в 1 квартале недоимка за 2014 год + фиксированные взносы за 1 квартал 2015.
Во втором квартале фиксированные за 2 квартал 2015
В третьем аналогично за 3 квартал 2015
В четвертом за 4 квартал 2015 года

В приложенном файле все платежи за год.

[Майра]

Если уплачено, то в чем тогда вопрос от инспектора?

[Кисуля]

Уточнение, ИП без работников, УСН доходы.

[Кисуля]

В том, что должно быть вот так по строкам

строка 140 - 6 126
строка 141 - 12 183
строка 142 - 4 653
строка 143 - 4 653

С чего бы это вдруг!?
Налог мы рассчитываем нарастающим итогом, а платежи ставим по факту уплаты не нарастающим?

[Майра]

конечно, нарастающим - без вариантов

там даже написано: за 1 кв, за полугодие, за 9 мес, за год

странный инспектор, читать не умеет

[Кисуля]

Он настаивает, что отправит акт камеральной проверки и требование исправить.
Мне надо апеллировать чем-то серьезным, чтобы он понял, что он не прав.

Мол у меня был суд, налогоплательщик проиграл!И т.д. и т.п.

Нигде не вижу, что я не правильно заполнила декларацию.

[Над.К]

Он настаивает, что отправит акт камеральной проверки и требование исправить.

А ты ему сообщи, что напишешь жалобу начальнику инспекции по поводу его неграмотности. Пусть его лишат премии.
Еще и про суд врет, наглость какая
Либо он путает с ЕНВД (что запросто у безграмотных работников налоговой), либо просто не умеет читать

[yante]

В том, что должно быть вот так по строкам

строка 140 - 6 126
строка 141 - 12 183
строка 142 - 4 653
строка 143 - 4 653

С чего бы это вдруг!?
Налог мы рассчитываем нарастающим итогом, а платежи ставим по факту уплаты не нарастающим?

Платежи ставим накопительно ( с начала года ), но не более(!) налога, исчисленного за данный период...
Вот и получается у вас так, как получается...
У них так, вроде, "программа настроена"

[бух2007]

Инспектор бредит. Пусть шлет письменное требование. И тогда в ответе можно им подробно разъяснить порядок заполнения декларации, раз они сами читать не умеют.

[Кисуля]

Да, на тему жалоб, не вопрос, это я всегда напишу. Главное, для начала доказать даже самой себе правоту!
А то ведь я сомневаться стала, что может он прав. Но ведь написано, что уменьшить можно на сумму уплаченных страховых взносов. И не где не указано, что должно уменьшатся по периодам уплаты.

Т.е. если налог мы считаем нарастающим, то уменьшить не имеем права на нарастающие уплаты взносов (даже с учетом недоимок).

[Кисуля]

Платежи ставим накопительно ( с начала года ), но не более(!) налога

А я так и ставила! А он требует, мол нельзя! Только так как платили!
Уплатили 4 653,00 рубля, вот и ставите в строке 142, а не нарастающим. Что за бред то?

[бух2007]

о уменьшить можно на сумму уплаченных страховых взносов.

На сумму уплаченных в данном отчетном периоде.
А отчетные периоды - 1 квартал, полугодие, 9 мес. Нет таких отчетных периодов как отдельно взятые 2 квартал и 3 квартал. ст.346.19.
Кроме того, здесь все утыкается в порядок заполнения декларации, а там естественно нарастающим.

[Кисуля]

Созвонилась с заместителем начальника инспекции.
Будет поднимать дело, разбираться самостоятельно и никакого требования о предоставлении пояснений (уточнений) подписывать не будет.
Ждем-с.

Я понимаю, что мы ставим нарастающим итогом уплаченные страховые взносы.

[бух2007]

мы ставим нарастающим итогом уплаченные страховые взносы.

конечно. И 130-133 и 140-143 нарастающим. Только по 140-143 надо ограничения соблюдать. В вашей декларации они соблюдены.

[Кисуля]

Вот нашла, чем апеллировать инспектору

Согласно Приказа от 26 февраля 2016 г. N ММВ-7-3/99@, введена в действие новая форма декларации по УСН за 2015 год. Собственно по ней отчет и представлялся в налоговый орган.

Так вот, там четко написано:

Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу):

По моемому у кого-то точно поехало что-то от жары..

[Над.К]

Кисуля, эээ, тебе НК мало? И названий строк 140-143?

[Кисуля]

Кисуля, эээ, тебе НК мало? И названий строк 140-143?

Мне достаточно )) А вот инспектору точно НК было мало, ибо он его трактовал по своемому.

[Кисуля]

Итак, история продолжается.
Зам.начальника инспекции утверждает, что уплата взносов ставится НЕНАРАСТАЮЩИМ итогом.
Через полчаса она обещала мне выдать номер какого-то документа для ознакомления, где об этом четко прописано.

[Кисуля]

Итак, история продолжается.
Зам.начальника инспекции утверждает, что уплата взносов ставится НЕНАРАСТАЮЩИМ итогом.
Через полчаса она обещала мне выдать номер какого-то документа для ознакомления, где об этом четко прописано.

Позвонила и офигела...

Сначала все на меня наезжали, и требовали исправить. А теперь у них все хорошо. Прошло полчаса, и никаких актов не будет, никакой камералки не будет. Все прекрасно, у вас все верно заполнено.

[бух2007]

Сначала все на меня наезжали, и требовали исправить. А теперь у них все хорошо. Прошло полчаса, и никаких актов не будет, никакой камералки не будет. Все прекрасно, у вас все верно заполнено.

У них было временное помутнение рассудка.

[Над.К]

Видать наконец нашли грамотного инспектора и у него проконсультировались ))

[Аноним]

результат программного оболванивания на лицо. Мы деградируем - причем все

[Кисуля]

У них было временное помутнение рассудка.

Очень похоже на то, надеюсь больше никто не столкнется с подобным.

Видать наконец нашли грамотного инспектора и у него проконсультировались ))

наверное

[Кисуля]

результат программного оболванивания на лицо. Мы деградируем - причем все

Не могу не согласится. Но у нас такие же "глюки" бывают.
Просто надо все-таки стараться думать, прежде чем что-то делать.