НДС налоговый агент

[Morena]

доброго дня!
подскажите, правильно ли я понимаю:
рос. заказчик заключил договор на оказание услуг с Гермнаией, пока Германия регистрировала филиала на территории РФ, заказчик оплатил аванс, НДС с аванса заплатил как налоговый агент.
В момент подписания акта, филиал уже существует, филиалу надо сделать два акта:
1. без счет-фактуры на сумму аванса, по которому заказчик примет себе НДС на вычет, уплаченный им ранее
2. акт на пост оплату, с счет-фактурой, по которой филиал уже заплатит НДС в бюджет.

[Мила787]

Добрый день.
Мы российская компания на ОСНО -оказываем транспортно-экспедиционные услуги.
раньше работали только с российскими организациями, сейчас заключили новый контракт с перевозчиком из Финляндии. Финская компания выставила нам счет(Инвойс) за транспортные расходы - фрахт из Франции до порта в РФ. В инвойсе выделена ставка НДС 0% - за международную перевозку. Отправила платежку в банк и указала ставку НДС 0% (по привычке работы с российскими компаниями). Вечером из банка мне прислали для заполнения бланк заявления, в котором мы подтверждаем, что услуга оказана не на территории РФ и мы не являемся агентами по НДС. Я заявление заполнила и отправила...а теперь вот сижу и думаю - а точно ли мы не являемся агентами по НДС?
читаю ст. 148 НК - и у меня ощущение, что мы как раз подпадаем под действие п.4.1 данной статьи, потому что в инвойсе указано, что пункт доставки груза на территории РФ.
Уважаемые коллеги, кто работает с фирмами-неризидентами по транспортным услугам, подскажите пожалуйста являемся ли мы в данной ситуации агентом по НДС?
и если да, то нужно ли платить НДС отдельной платежкой в день перечисления выручки нерезиденту (если у нас есть переплата по НДС, превышающая расчетную сумму НДС по данной операции).
заранее спасибо за все мнения