Налоговый вычет по страховым взносам ИП

[olgakonstantinova]

Добрый день,

Такая ситуация: зарегистрирована как ИП без сотрудников, работаю по УСН 6% Доходы. За 1 и 2 квартал сделала авансовые платежи в ПФР (2 х 4839,12 руб), а так же авансовые платежи в ФНС (6% дохода). К сожалению, не знала о том, что можно было уменьшить налоговыеплатежи на сумму страховых взносов, поэтому заплатила по максимуму. Вопросы:

1) могу ли я учесть переплату в 3 квартале? То есть из 6% доходов вычесть страховые взносы за все три прошедших квартала текущего года)
2) Если доход в 4 квартале = 0, а страховой взнос в ПФР и ФФОМС я все равно буду обязана заплатить - могу ли я рассчитывать на учет данной суммы в вычете по итогам всего года? Если да, то как это осуществляется?
3) Тот же самый вопрос об учете 1% от дохода свыше 300000, который я обязана буду уплатить до 1 апр 2017. Как я могу получить налоговый вычет с этой суммы?

Очень жду помощи, заранее спасибо!

[Над.К]

1. Не бывает при УСН налога за 3 квартал, бывает за 9 месяцев. Вот при расчете за 9 месяцев будете брать и доходы за январь-сентябрь и взносы, уплаченные в этот период.
2. Тоже самое - налога за 4 квартал не бывает, бывает за год
3. Уменьшить налог в том периоде, в котором уплатите этот 1%

[olgakonstantinova]

1. Не бывает при УСН налога за 3 квартал, бывает за 9 месяцев. Вот при расчете за 9 месяцев будете брать и доходы за январь-сентябрь и взносы, уплаченные в этот период.
2. Тоже самое - налога за 4 квартал не бывает, бывает за год
3. Уменьшить налог в том периоде, в котором уплатите этот 1%

То есть если я хочу получить вычет с 1% и точно понимаю, что в 1-м квартале 2017 доходов не будет - мне следует уплатить этот 1% до 31 декабря (таким образом данный платеж можно будет отнести ко взносам сделанным в 2016)?

У меня ситуация такова, что уже возникла переплата (пусть и небольшая), т.е. авансовые взносы в ФНС уже превысили годовой налог (я его гарантированно знаю), если учесть вычеты. Возможно ли каким-то образом оформить возврат этой суммы?

[бух2007]

То есть если я хочу получить вычет с 1% и точно понимаю, что в 1-м квартале 2017 доходов не будет - мне следует уплатить этот 1% до 31 декабря

да

Возможно ли каким-то образом оформить возврат этой суммы?

можно. Можно написать письмо на возврат

[Велд]

А как считать платеж 1%? От дохода за 8 месяцев (например 2 млн) отнимать 300 тысяч, или 300 тыс/12 месяцев х 8 месяцев?

[Лёнка]

От дохода за 8 месяцев (например 2 млн) отнимать 300

так

[yante]

От дохода за 8 месяцев (например 2 млн) отнимать 300 тысяч

Вот так...

[Велд]

Понял, спасибо за ответы. А когда придет время по итогам 2016 года считать взносы в ПФ (1%), надо будет от дохода за оставшиеся 4 месяца опять вычитать 300 тысяч? Или как?

[Лёнка]

Надо будет от дохода за ГОД отнять 300 тыс и с остатка посчитать 1%,потом отнять сумму,которую уже заплатили и получить сумму к уплате

[Велд]

Спасибо.

[werw33]

3. Уменьшить налог в том периоде, в котором уплатите этот 1%

у ИП совмещение ЕНВД и УСН 6% +наемные работники и там и там
я так понял что учитывая что предприниматель по ЕНВД и УСН 6% не ведет раздельного учета доходов...т.к. на ЕНВД нет ККМ.. а из тетрадочек розницы ЕНВД переписывать в нал.регистры не стали..--все равно на налоги по ЕНВД это не влияло

1.страховые взносы за себя ИП учитываются на УСН 6% в полном объеме(в рамках 50% естественно от единого налога)?
2.страховые взносы в размере 1% на УСН 6% то же учитываются в полном объеме(то же в рамках не более 50% от ед.налога)?

[Над.К]

1-2. Да

[werw33]

1-2. Да

Надежда вы волшебным образом рассеиваете сомнения... вроде знали..читали что Да... но все равно хочется поспрошать.. :-) :-)