фирма экспо выставила на продажу уникальную модель мини-трактора за 300000 руб (ндс-18%). Производственная себестоимость данной модели 250000 рублей. Организатором выставки с расчетного счета была оплачена стоимость затрат связанная с реализацией экспоната - 10000руб.
Требуется составить бухгалтерские проводки по реализации и списанию финансового результата на прибыль и убытки. определить доход фирмы если данная модель будет реализована до закрытия выставки
дорогие коллеги, добрый день! помогите пожалуйста решить задачу! рассчитать налог на прибыль организации за первый квартал : выручка от реализации составляет 960 000руб. в том числе НДС 146 441руб. затраты составили сумму: ФОТ-328 000руб. представительские расходы 31 258 руб. затраты на рекламу (в качестве призов) -9 300руб. командировочные расходы - 15 000руб. при этом приказом руководителя утверждено 12 500руб. прочие расходы 319 697руб. Спасибо!!!
казанцева марина, напишите свое решение)). Сначала рассчитываем "чистую" выручку =960 000-146 441= 813559, затем считаем налооблагаему базу (затраты) = 328 000+31 258 + 12 500 + 319 697 +9 300 (?)= 700 755.
А вот "затраты на рекламу (в качестве призов) -9 300", есть точка зрения, что учитывать нужно не в периоде ее реализации (розыгрыша), а на протяжении всего следующего года.
Также, командировочные расходы- 15 000руб. при этом приказом руководителя утверждено 12 500. Расходы учитываются по факту: на проживание, проезд, а в приказе, скорее всего, видимо речь идет о суточных по норме.
1) считаем доходы 960 000-НДС 146 441=813 559 2) определяем расходы 4% от ФОТ 328 000х4:100=13120 328 00-13120=314880 , 4% от представительских 31 258х4:100=1250 31 258-1250=30008, 3)1% от рекламы 9300х1:100=93 9300-93=9207, 4)считаем расходы 314880+3008+9207+319 697+15000=661792 5) определяем НБ= Д-Р 813 559-661792=151767 6) считаем налог 151767х20:100=30 353...не бейте..не ругайте...совсем ничего не понимаю..но что то делаю((
Спасибо..вижу что чушь написала..буду разбираться сейчас))
С выручкой определились 813 559=. Теперь расходы (кстати я тоже ошиблась, забыла про 4%))): 328000+13120+ 9300+12500+319 697= 682 617
ФОТ-328 000руб. берем полностью;
представительские расходы 31 258 руб., 4 % от ФОТ= 328000* 4% = 13 120
затраты на рекламу (в качестве призов) -9 300руб. берем полностью (все-таки учитываем одномоментно?);
командировочные расходы - 15000 (утверждено приказом) 12 500руб. - берем 12500
прочие расходы 319 697руб, берем полностью;
спасибо..спасибо..спасибо..значит я кое что сделала правильно..ура..а с затратами на приз учитываем одномоментно) только вот преподаватель давала на лекции что расходы на рекламу(в качестве призов) учитываются в размере не превышающем 1% выручки от реализации..
В НУ нормируются, 1% от выручки, п.4 ст.264 НК.Сообщение от Татьяна- Васильевна
что с ним делать?(((((
С кем с ним?
с этим 1%..найти от 9300 это будет 93 рубля..и включить в расходы?
от выручки 1% = 813559/100=8135,59
Teturam, спасибо и вам..теперь все понятно...всем всем спасибо)))
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием