Как правильно посчитать чистые активы с кредиторской задолженностью в виде услуг

[step1er]

Добрый день.

У нас имеется задолженность перед заказчиком в 100 тысяч руб.
Эта задолженность должна учитываться при расчете чистых активов.

Однако заказчик предложил закрыть задолженность не деньгами, а услугами на эту стоимость.
Себестоимость этих услуг для компании 40 тысяч, остальное прибыль.

Правильно я понимаю, что в этом случае, при расчете чистых активов мы должны учитывать именно 40, а не 100 тысяч, (т.е. фактически потраченную сумму, а не исходный долг)?

Если вдруг я не прав, поясните пожалуйста - почему?

Заранее спасибо.

[mvf]

step1er, а что именно Вы называете "чистыми активами"? Исходя из вопроса про себестоимость...

[step1er]

Под чистыми активами я понимаю чистые активы ООО.
При их вычислении, нужно вычитать кредиторскую задолженность.

Задолженность перед заказчиком я рассматриваю как кредиторскую задолженность.

И вопрос как раз про то как именно ее вычитать, т.е. какую сумму, т.к. задолженность оплачивается услугами (стоимость которых=себестоимость+прибыть).

[mvf]

Ну если вы окажете услуги в счет зачета долга - его же не будет.

[gnews]

При расчёте чистых активов используют сальдо счетов на определённую дату. Если у вас числится кредиторская задолженность в 100 тыс, то почему вы хотите учесть только 40?

Однако заказчик предложил закрыть задолженность не деньгами, а услугами на эту стоимость.

Для вас это означает продажу услуг. Только вместо оплаты деньгами, вы зачтёте встречные требования.

[step1er]

Ну если вы окажете услуги в счет зачета долга - его же не будет.

Да, долга не будет.

И вопрос как раз состоит в том, как с бухгалтерской точки зрения правильно отразить эту ситуацию при подсчете стоимости чистых активов.

[step1er]

Если у вас числится кредиторская задолженность в 100 тыс, то почему вы хотите учесть только 40?

Потому что для погашения долга в 100, фирма фактически потратила 40.

Для вас это означает продажу услуг. Только вместо оплаты деньгами, вы зачтёте встречные требования.

Не совсем вас понял, что вы имеете ввиду под "зачетом встречных требований".

[Старый ворчун]

Да, долга не будет.

И вопрос как раз состоит в том, как с бухгалтерской точки зрения правильно отразить эту ситуацию при подсчете стоимости чистых активов.

При расчёте чистых активов используют сальдо счетов на определённую дату

[gnews]

Потому что для погашения долга в 100, фирма фактически потратила 40.

Ну и что, что потратила.
В расчёте ЧА участвуют 1,2,4,5 разделы баланса. Если есть сальдо по соответствующим счетам на отчётную дату, то они учитываются при расчёте ЧА.

Пока долг не погашен, он будет учитываться в составе обязательств при расчёте ЧА.
Когда в счёт долга окажете услуги, учитывать будет нечего.