Списание Дт и КТ задолженности

[filrom2010]

Добрый день! Прошу помочь разобраться при списании Дт и Кт задолженности в БУ и НУ учете. Резерв по сомнительным долгам не создавался. Как я поняла, что списание Кт, Дт задолженности списывается при истечении срока исковой давности 3 года для НУ и БУ (если не было перерыва, т.е. не подписан акт сверки и т.п); ликвидации организации для БУ и НУ и нереальность взыскания для БУ. Кт задолженность списывается во внереализационные доходы, в т.ч. НДС. Дт задолженность списывается во внереализационные расходы, в т.ч. НДС. Для этого проведем инвентаризацию, оформим приказы соответствующие. Но у нас сложность в том, что вовремя Кт, Дт задолженность не отслеживается. Просрочка более 3-х лет и многие организации уже давно ликвидировались - в отчетность БУ, НУ своевременно данная задолженность не попала. Кт задолженность я спишу в 3-м квартале во внереализационные доходы. А как быть с Дт задолженностью - могу ли включить во внереализационные расходы в НУ и БУ (в декларацию по прибыли, баланс промежуточный) в 3-м кв.2016? Может что-то я не учла, напишите пожалуйста, списывать буду в первый раз хочеться, чтоб было грамотно.

[Январь]

Проблемы скорее со списанием кредиторам, которая должна была быть списана в доход раньше. Уточненки надо подавать, налог и пени доплачивать
По дебиторке могут быть просто вопросы.

[filrom2010]

А какой НДС подлежит восстановлению?

[vviktor333]

срока исковой давности 3 года

срок исковой давности очень коварная штука. Иногда определение даты начала течения срока исковой давности вызывает очень большие трудности.

если не было перерыва, т.е. не подписан акт сверки и т.п

это не перерыв

Проблемы скорее со списанием кредиторам, которая должна была быть списана в доход раньше

при определенных обстоятельствах можно сделать, что вот это "раньше" наступило только сейчас. Не всегда, но возможно

[gnews]

А какой НДС подлежит восстановлению?

Никакой.

[filrom2010]

Спасибо!

[filrom2010]

"При определенных обстоятельствах можно сделать, что вот это "раньше" наступило только сейчас. Не всегда, но возможно" - можно подробней

[vviktor333]

можно подробней

можно. Ключевое тут

определение даты начала течения срока исковой давности

Иногда можно ее определить (создать условия для ее изменения) так как надо нам.
Остальное надо конкретно смотреть.
Подпись мою видите?

[filrom2010]

Спасибо! По Дт задолженности поставщик реорганизовался в форме присоединения к другому ЮЛ - не считается ликвидированным, верно?

[vviktor333]

не считается

[filrom2010]

Благодарю, Вы очень мне помогли!

[filrom2010]

Добрый день! Появился новый вопрос: сальдо по Дт 60.2 на сумму 900т.р. у контрагента висит более 3-х лет, мы сделали 100% оплату поставщику, а товар поставил частично из-за конфликта с руководителем. В суд мы не подавали. Контрагент не отвечает, наше руководство уже смирилось. В книгу покупок когда-то был принят НДС к вычету. Теперь ведь надо восстановить в книгу продаж данный НДС. Каким документом надо оформить, чтобы попал в Декларацию по НДС в строку 080 раздела 3 и в книгу продаж раздел 9? Как закрыть сальдо по Кт 76ВА?

[Январь]

Каким документом надо оформить, чтобы попал в Декларацию по НДС в строку 080 раздела 3 и в книгу продаж раздел 9?

На основании когда-то проведенного счета-фактуры на аванс и сделать запись в книге продаж по восстановлению.

Как закрыть сальдо по Кт 76ВА?

Проводка ничем не отличается от обычного восстановления при получении товара (услуг) или возврата аванса
76.ВА - 68/НДС

[filrom2010]

Спасибо!!!

[buh-nostalgia]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по моей ситуации. 2 года назад директор набрал в подотчет денег и уволился. За деньги не отчитался и денег в кассу не вернул. Сведения в налоговую по форме 2-НДФЛ не подавались. Учредители претензий не имеют, и соответственно меры по взысканию этих денег не принимались и приниматься не будут. Учредители настаивают на списании этой дебиторской задолженности за счет нераспределенной прибыли прошлых лет. Но меня терзают большие сомнения по поводу этой операции. Хотелось бы узнать о возможных рисках.
Чем списание дебиторской задолженности по подотчетным средствам за счет нераспределенной прибыли будет грозить (в случае выявления налоговой) лично главному бухгалтеру за исполнение решения учредителей? Чем нарушением правил ведения бухучета? Неуплатой НДФЛ (за неудержанией малой части долга при выплате расчета при увольнении)? Чем грозит организации и новому директору? Бывшему директору я так понимаю, будет грозить неуплата НДФЛ с суммы подотчета? В течении какого срока налоговая может предъявить претензии бывшему директору? 3 года? Есть срок исковой давности? И когда он начнется: в день увольнения или когда налоговая узнает о неуплате НДФЛ?

[Январь]

Чем списание дебиторской задолженности по подотчетным средствам за счет нераспределенной прибыли будет грозить

Должны уведомить налоговую о доходе физ.лица и невозможности удержание НДФЛ. Наказывать будут организацию и действующего директора.
Срок давности -3 года, и с даты списания, потому как именно при списании подотчет становится доходом физ.лица

[buh-nostalgia]

Должны уведомить налоговую о доходе физ.лица и невозможности удержание НДФЛ. Наказывать будут организацию и действующего директора.
Срок давности -3 года, и с даты списания, потому как именно при списании подотчет становится доходом физ.лица

Спасибо за ответ. Организации грозит штраф 500 руб за непредоставление справки? А новому директору?
А как насчет бывшего директора к нему же налоговая предъявит требование об уплате НДФЛ? Для него срок тоже 3 года и с даты списания долга или с даты обнаружения неуплаты налоговой ?

[tv06]

существует ли срок исковой давности по налогам? если НДС начислили, но не отразили в декларации? тоже можно списать через 3года? только вот что писать в требовании ИФНС... попадает во внереализационные доходы ... (требование будет точно с объяснением почему не начислили НДС...) писать что НДС НДСом не облагается?
это предыдущий бухгалтер так смог.... руководство говорит, что не нужно подавать уточненки, денег нет...