Книга продаж & Декларация по налогу на прибыль

[NikLena]

Добрый день всем!) Мы МАОУ и кроме платных образовательных услуг сдаем в аренду помещение. Счета-фактуры выставляем на платные образовательные услуги, на аренду не выставляем. В книгу продаж попадают только образовательные услуги, т.е. выставленные счета-фактуры, но без НДС. Выходит что книга продаж не пойдет с выручкой в декларации по налогу на прибыль?(

[Аноним]

Добрый день всем!) Мы МАОУ и кроме платных образовательных услуг сдаем в аренду помещение. Счета-фактуры выставляем на платные образовательные услуги, на аренду не выставляем. В книгу продаж попадают только образовательные услуги, т.е. выставленные счета-фактуры, но без НДС. Выходит что книга продаж не пойдет с выручкой в декларации по налогу на прибыль?(

Да, и это правильно

[OLGALG]

т.е. выставленные счета-фактуры, но без НДС.

Зачем ? У Вас освобождение по ст.145 - или Ваша деятельность не облагается по ст.149 - если ст.149 - то счета-фактуры без НДС выставлять не надо

[NikLena]

OLGALG, в соответствии со статьей 284.1 применяем налоговую ставку 0%

[OLGALG]

Т.е у Вас в и в счетах-фактуры указано - ставка 0% а не "Без НДС"

[NikLena]

OLGALG, в с/ф указано "Без НДС".

[OLGALG]

NikLena, у Вас налоговая ставка 0% - по налогу на прибыль. "Без НДС" - по какой статье 145 или 149?

[NikLena]

OLGALG, да, простите. По НДС 145.