Требование от ИФНС!!!!

[Аноним]

Добрый день!Помогите пожалуйста разобраться в след. ситуации-за 2015 год и за 1 квартал 2016 г. не правильно начислили транспортный налог ( взяли не правильно ставку), пришло требование от налоговой, сдали корректировку, доплатили налог и доначислили в мае 2016 г. транспортный налог за 2015 год ( разницу недоначисленную и за 1 кв 2016 г.), сегодня опять пришло требование о предоставлении пояснений о не правильном начислении транспортного налога в декларации по налогу на прибыль за полугодие 2016 г., запросили акт сверки с ифнс, получается,что у них начислен транспортный налог за 1 полугодие 2016г., а суммы за 2015 год нет ( понятное дело,что ее у них нет, логично)-разницы, которую мы доплатили в мае 2016 г., а мы то эту разницу начислили в мае 2016 г., корректировку за 2015 год налога на прибыль мы не сдавали..........как теперь нам следует поступить?мы не правильно сделали доначисление в мае 2016 г. налога за 2015 год?Подскажите, что следует сделать в данной ситуации?

[Аноним]

Может нам стоит сделать проводку ДТ 91.2 Кт 68.7 отражен транспортный налог за 2015 год, и сдать корректировку?Подскажите пожалуйста

[бух2007]

корректировку за 2015 год налога на прибыль мы не сдавали..........

Имели право не сдавать. Но и принимать на расходы в 2016 эту сумму нельзя. Так что или уточненку сдавайте за 2015, или не принимайте в расходы в 2016.

[Lela3135]

Делайте корректировки по транспортному и прибыли по году и 1 полугодию.

[Аноним]

Спасибо за помощь!!

[Аноним]

А можем ли мы сделать следующее-т.к. мы уже учли во 2 квартале недоимку по транспортному налогу за 2015 год в декларации по налогу на прибыль за полугодие 2016 г., можем ли мы написать письмо в налоговую,что сделаем сторно в 3 квартале 2016 года на эту сумму,чтобы не сдавать корректировку за полугодие по налогу на прибыль?

[Лёнка]

можем ли мы написать письмо в налоговую,что сделаем сторно в 3 квартале 2016 года

нет,ибо вы занизили налог к уплате

[Аноним]

т.е. единственный выход это уточненка по налогу на прибыль за полугодие?по транспортному уже подавали за 2015 корректировку

[бух2007]

можем ли мы написать письмо в налоговую,что сделаем сторно в 3 квартале 2016 года на эту сумму,чтобы не сдавать корректировку за полугодие по налогу на прибыль?

нет. Надо сдать уточненку за полугодие

[Аноним]

Спасибо всем за помощь!

[Эльф]

Если Ваша организация относится к малым предприятиям и если данные ошибки привели к переплате налога в вашем случае по прибыли, то можете ошибки прошлых периодов исправлять без ретроспективного пересчета показателей БУ (п.9, п.14 ПБУ 22/2010). В НУ исправления также осуществляются в текущем периоде (ст.54 НК РФ), поэтому уточненку по прибыли можно и не сдавать за прошлые периоды. Сейчас Вам необходимо написать письмо в ИФНС и сослаться на те документы, что приведены выше в сообщении.

[Аноним]

Мы малое предприятие и получается,что мы наоборот занизили налог на прибыль, а не переплатили

[Лёнка]

Ст.54...
"При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения)."

[OLGALG]

Лёнка, и дальше по тексту :Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Занижение транспортного налога за 2015 год - привело к переплате( излишней уплате) налога на прибыль - легко доначисление транспортного налога отражаем в декларации за 2016 год - четко в соответствии с НК РФ ст.54 п.3 абз. 3

[OLGALG]

простите - дубль

[Лёнка]

OLGALG, ага,вспомнила))) про продолжение...