Восстановление счет-фактуры с аванса, по несостоявшейся отгрузке в другом квартале.

[nnikolay]

Добрый день!

Подскажите как быть в такой ситуации..

Получен аванс от покупателя в 4 квартале 2015 года, выписана счет-фактура на аванс в 4 квартале 2015 года.

В 1 квартале 2016 года покупатель отказался от товара, полученный аванс отправлен обратно покупателю. Счет-фактура на аванс не восстановлена в книге покупок в 1 квартале по дате платежек на отправку,
Не восстановлена так как НДС получился бы к возмещению в 1 квартале 2016 года.

ВОПРОС. Можно ли во 2 квартале восстановить в книге покупок Счет-фактуру на аванс и отразить ее в декларации по НДС за 2 квартал 2016?

Заранее спасибо за ответы!

[ZZZhanna]

Перенос срока предъявления НДС к вычету предусмотрен только для поступивших ТРУ, к авансам не относится.

[nnikolay]

Перенос срока предъявления НДС к вычету предусмотрен только для поступивших ТРУ, к авансам не относится.

Что же делать.. сдавать уточненку за 1 квартал с возмещением?

[gnews]

Что же делать.. сдавать уточненку за 1 квартал с возмещением?

1. Не заявлять вычет по этому авансу вообще.
2.Сдать уточнёнку: заявить вычет по авансу, но перенести вычет по другому счф (по оприходованным товарам, работам, услугам).
3. Сдать уточнёнку с возмещением.

[nnikolay]

1. Не заявлять вычет по этому авансу вообще.
2.Сдать уточнёнку: заявить вычет по авансу, но перенести вычет по другому счф (по оприходованным товарам, работам, услугам).
3. Сдать уточнёнку с возмещением.

Подскажите, вычитал в п. 4 ст. 172 НК РФ
4. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 5 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Не позднее одного года имеется ввиду подать уточненку за квартал в котором возникло обязанность восстановить счет фактуру на аванс или отразить счет-фактуру на аванс в книге покупок до одного года ?