Выход участника ООО - проводки
Здравствуйте, коллеги!
Подскажите, пожалуйста, какие нужны проводки.
ООО УСН Д-Р. 3 учредителя. У каждого равные доли 1/3 = 4000 руб.
Один участник вышел. При выходе в заявлении указал, что отказывается от выплаты действительной стоимости доли, просит выплатить только номинальную деньгами.
Номинальная стоимость доли - 4 000 руб. Действительная стоимость доли - 236 000 руб.
Доля вышедшего участникм, перешедшая к обществу, распределена поровну между оставшимися участниками.
Я сделала такие проводки:
Д 81 К 75 субсчет «Участник 1» – 4 000 руб. – отражен переход доли Участника 1 к организации по номинальной стоимости.
Д 75 субсчет «Участник 2» К 81 – 2 000 руб.
Д 75 субсчет «Участник 3» К 81– 2 000 руб.
Д 80 субсчет «Участник 1» К 80 субсчет «Участник 2» – 2 000 руб.
Д 80 субсчет «Участник 1» К 80 субсчет «Участник 3» – 2 000 руб.
Д 84 К 75 субсчет «Участник 2» – 2 000 руб.
Д 84 К 75 субсчет «Участник 3» – 2 000 руб.
Д 75 субсчет «Участник 1» К 68.01 – 520 руб. – удержан НДФЛ с номинальной стоимости доли;
Д 75 субсчет «Участник 1» К 51 - 3480 руб. - выплачена номинальная стоимость доли.
Д 68.01 - К 51 - 520 руб. - перечислен НДФЛ
Подскажите, пожалуйста, какими проводками нужно отразить появившийся доход ООО в размере действительной доли, которая не будет выплачена вышедшему участнику?
