Больничный во время отпуска и отражение этой операции в 6НДФЛ

[Аноним]

Уважаемые форумчане, в сентябре этого года работник принес под конец своего отпуска больничный лист. Отпускные ему были начислены в июле за август и выплачены в июле 2016 года. Пример:
100 26.07.16 130 100 000
110 26.07.16 140 13 000
120 31.07.16

Сейчас в сентябре провожу больничный за август, оплачиваю его и сторнирую часть отпуска за август. Эти дни работник возьмет в другое время. Средняя зарплата для отпуска больше, чем для больничного. Как будет выглядеть 6НДФЛ. Получается, что я должна вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ. В сентябре у работника есть начисление по заработной плате.
Пример:
больничный 100 19.09.2016 130 25000
110 19.09.2016 140 3250
120 30.09.2016

как показать отпуск сторно ? сумма отпуска (-) 30000 НДФЛ (-)3900.

[GSokolov]

Как отражать сторно отпуска задайте вопрос в ФНС. В принципе, нужно уменьшить доход и исчисленный налог на дату выплаты отпускных, т.е. прошлого периода. Проблема как указать это в разделе 2. ИМХО пока можно уменьшить доход очередного месяца при выплате зарплаты и больничного месяца перерасчёта, не трогая сумму удержанного налога, показывать как есть, ведь он из-за перерасчёта уменьшится по сравнению с тем, если бы перерасчёта не было.

Получается, что я должна вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ.

Излишне удержанный НДФЛ образуется по итогам всего налогового периода, а он для этого сотрудника у вас как налогового агента ещё не закончился и сумма дохода за год пока не известна. Поэтому пока можно говорить только о текущем превышении удержанного налога над исчисленным, но об излишнем удержании говорить рано, вы всё удерживали по закону.

[kiry]

100 26.07.16 130 100 000
110 26.07.16 140 13 000
120 31.07.16

Так и пишИте, т.к. на тот момент опускные были верно расчитаны и НДФЛ верно уплачен

Получается, что я должна вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ.

Нет, вы уменьшите у него НДФЛ при выплате например з/пл за сентябрь-начислено 200 тыс, НДФЛ 26000, а в 6-НДФЛ -НДФЛ удержанный покажите меньше на сумму переудержанного НДФЛ, а не 26000.