Вопрос по уплате налогов с отпускных

[Аноним]

У меня 2 вопроса коллеги.
1. Проверьте, пожалуйста ,расчет отпуска. Тут все просто без изысков, но я давно не занималась з/пл, не совсем уверена в правильности. Проверьте,пожалуйста.
Оклад 21 000.
Отпуск с 04.10-31.10.16
Расчетный период октябрь 2015 -сентябрь 2016. Все это время работниу получал фиксированный оклад и отработад полностью.
21000*12/29,3*12=252000/351,60=716,72
716,72*28=20068,16
Правильно?
2. Отпускные заплатим ему сегодня (так уж сложилось). И вот собственно вопросы начались)):

1.НДФЛ с отпускных уплачиваем сразу?
2. В платежке указывать ,что за 10 месяц или за 09?
3.Платить одной платежкой с сентябрьским НДФЛ за всех сотрудников или отдельно?
4. А как с соцвзносами с этих отпускных - платим тоже до 15.10 или же они пойдут в уплату до 15.11?
5.Мы должны сейчас выплатить работнику только отпускные или же полный расчет вместе с отработанными днями октября? (у него получается 1 день).

[gnews]

Оклад 21 000.
Отпуск с 04.10-31.10.16
Расчетный период октябрь 2015 -сентябрь 2016. Все это время работниу получал фиксированный оклад и отработад полностью.
21000*12/29,3*12=252000/351,60=716,72
716,72*28=20068,16
Правильно?

Да.

1.НДФЛ с отпускных уплачиваем сразу?

У НДФЛ с отпускных специальный срок перечисления : не позднее последнего дня месяца, в котором отпускные были выплачены. Для октябрьских отпускных крайний срок уплаты НДФЛ -31.10.16.
Но если уплатите сразу, то это не криминал.

2. 10 месяц.

3.Платить одной платежкой с сентябрьским НДФЛ за всех сотрудников или отдельно?

Отдельно. Из-за того, что строки 100-120 в 6-НДФЛ заполняются не так, как в случае выплаты зарплаты.

4. А как с соцвзносами с этих отпускных - платим тоже до 15.10 или же они пойдут в уплату до 15.11?

до 15.11

5. Как вам удобней.

[kiry]

Правильно?

да

1.НДФЛ с отпускных уплачиваем сразу?

В любой день с 06.10.16 по 31.10.16

В платежке указывать ,что за 10 месяц или за 09?

МС.10.2016

.Платить одной платежкой с сентябрьским НДФЛ за всех сотрудников или отдельно?

С сентябрьской з/пл? Не получится одной, т.к. по з/пл-МС.09.20116

А как с соцвзносами с этих отпускных - платим тоже до 15.10 или же они пойдут в уплату до 15.11?

Зависит от даты начисления-если дата октябрьская, тогда до 15.11.16

[Аноним]

У НДФЛ с отпускных специальный срок перечисления : не позднее последнего дня месяца, в котором отпускные были выплачены. Для октябрьских отпускных крайний срок уплаты НДФЛ -31.10.16.
Но если уплатите сразу, то это не криминал.

А вот если отпускные октябрьские- например, с 03.10, а выплачены они 30.09., то НДФЛ д.б. заплачен 30.09 или же тоже в период с 01.10-31.10?
И если платить 30.09, то период в п/п МС.09.2016 или МС.10.2016?

Проясните, пожалуйста.

[gnews]

а выплачены они 30.09., то НДФЛ д.б. заплачен 30.09

Да. п.6 ст.226 НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_226

[Nikost]

Проясните, пожалуйста.

тут уже неоднократно этот вопрос прояснялся. Читаем НК.

выплачены они 30.09.

если выплачены, то доход сотрудником получен? если получен, то в каком месяце? от ответа на эти вопросы зависит ответ и на эти:

НДФЛ д.б. заплачен 30.09 или же тоже в период с 01.10-31.10?

И если платить 30.09, то период в п/п МС.09.2016 или МС.10.2016?

[Аноним]

Получается,что хоть и отпускные относятся к октябрю, но доход получен, в сентябре. 30.09.
Получается,что в этом случае, заплатить НДФЛ крайний срок - 01.10. Но в платежке-то что? МС.09.2016 или МС.10.2016??? Не понимаю!

[Nikost]

хоть и отпускные относятся к октябрю, но доход получен, в сентябре

да

аплатить НДФЛ крайний срок - 01.10.

нет. крайний срок см. в п.6 ст.226 НК

Но в платежке-то что? МС.09.2016

так

Не понимаю!

вот чтобы понять, см. НК

[gnews]

Получается,что хоть и отпускные относятся к октябрю, но доход получен, в сентябре. 30.09.
Получается,что в этом случае, заплатить НДФЛ крайний срок - 01.10

Не получается.
В НК прямое указание: заплатить НДФЛ с отпускных не позднее последнего числа месяца, в котором они были выплачены.
Вы выплатили отпускные в сентябре. Поэтому крайний срок уплаты НДФЛ -30.09.16.

[kiry]

Поэтому крайний срок уплаты НДФЛ -30.09.16.

да, т.к. 30.09-рабочий день