6 НДФЛ налог удержан в сентябре срок в октябре

[Аноним]

Добрый день, помогите заполнить 2 раздел
з/п сентября выдали 30.09.2016
заполнять ли блок 2 раздела за 9 мес. или за год теперь только
ведь строка 120 - срок 03.10.2016

[gnews]

з/п сентября выдали 30.09.2016
заполнять ли блок 2 раздела за 9 мес.

Да.

[Доктор Ватсон]

Ха. В основной теме мне сказали прямо противоположное. У нас налог удержан в сентябре (30-го), в сентябре и оплачен, но банк провел уже 03.10, потому как поздно отправили (раньше денех не было).

[Lartchik]

з/п сентября выдали 30.09.2016
заполнять ли блок 2 раздела за 9 мес. или за год теперь только
ведь строка 120 - срок 03.10.2016

И меня этот вопрос интересует. Эх, лучше бы в октябре отправили зп и НДФЛ, хотели, как лучше...
В 1С формируется отчет без выплаты 30 сентября. Вот думаю, корректировать или нет?

[Шерочка]

И меня этот вопрос интересует. Эх, лучше бы в октябре отправили зп и НДФЛ, хотели, как лучше...
В 1С формируется отчет без выплаты 30 сентября. Вот думаю, корректировать или нет?

У меня ЗУП 2.5 не ставит сентябрьскую выплату в отчет за 3 кв., поскольку выплачена была 3 октября, НДФЛ тогда же был уплачен. Значит попадет в 4 квартал.

[Lartchik]

У меня ЗУП 2.5 не ставит сентябрьскую выплату в отчет за 3 кв., поскольку выплачена была 3 октября, НДФЛ тогда же был уплачен. Значит попадет в 4 квартал.

Ну это правильно, поскольку НДФЛ уже в следующем квартале удержан. А вот как быть тем, кто выплатил 30 сентября?

[Nikost]

как быть тем, кто выплатил 30 сентября?

обсуждали на Форуме эту тему уже, многие склоняются (и я в том числе), что должна эта выплата в 6-НДФЛ за 9 месяцев попадать

[olga_mayskaya]

обсуждали на Форуме эту тему уже, многие склоняются (и я в том числе), что должна эта выплата в 6-НДФЛ за 9 месяцев попадать

и я к этому склоняюсь. т.к удержание произошло именно в 3м квартале.

[Шерочка]

и я к этому склоняюсь. т.к удержание произошло именно в 3м квартале.

Я тоже к этому варианту склоняюсь. Ведь 30 сентября относиться к 3 кварталу.

[Lartchik]

Я тоже к этому варианту склоняюсь. Ведь 30 сентября относиться к 3 кварталу.

Если бы ещё письмо налоговиков увидеть, что и они склоняются
Но ведь 03.10 не относится к 3 кварталу?..

[Nikost]

Если бы ещё письмо налоговиков увидеть

а мы уже в марте письма видели, что можно хоть в текущем, хоть в следующем кв-ле переходящую з/п показывать. Нет оснований для штрафов: максимум - дача пояснений. Как они сами растолковывали, так мы отчет и заполняем. Письма ФНС были? Были. Их затем отменили? Нет. Значит, можно делать так, как удобно.
И вообще КРСБ по году формируется, так что налоговики увидят, что сентябрьский НДФЛ перечислен в правильные сроки.

[Шерочка]

Если бы ещё письмо налоговиков увидеть, что и они склоняются
Но ведь 03.10 не относится к 3 кварталу?..

Эта дата относиться к 4 кварталу.

[Lartchik]

Их затем отменили?

Можно номер письма, проверю в базе, отменили или нет. Что-то я пропустила такое письмо

[Шерочка]

Можно номер письма, проверю в базе, отменили или нет. Что-то я пропустила такое письмо

Я вообще такого письма не видела. Хотелось бы ознакомится с ним.

[Nikost]

Lartchik, их несколько было. Например, от 18 марта 2016 г. N БС-4-11/4538@

проверю в базе, отменили или нет

в какой базе проверять будете?

[Lartchik]

в какой базе проверять будете?

В правовой

[Lartchik]

Например, от 18 марта 2016 г. N БС-4-11/4538@

Спасибо! Письмо действующее.

[Nikost]

В правовой

а я уж подумала, у Вас какая-то своя база.... особенная )))))

Письмо действующее

конечно, действующее, недействующие мы в работе не используем

[Шерочка]

Lartchik, их несколько было. Например, от 18 марта 2016 г. N БС-4-11/4538@


в какой базе проверять будете?

Спасибо за ссылку на письмо.

[Королева]

Свежачок:

ФНС РФ разъяснила порядок отражения в расчете по форме 6-НДФЛ сумм заработной платы, начисленной и выплаченной в конце одного отчетного периода, если срок перечисления налога с такого дохода наступает в конце другого отчетного периода.

В письме от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@ специалисты ФНС приводят пример заполнения 6-НДФЛ, если заработная плата за сентябрь 2016 года выплачивается в последний рабочий день месяца - 30 сентября и в этот же день удерживается и перечисляется в бюджет налог.

Ведомство напоминает, что раздел 1 формы 6-НДФЛ с каждым кварталом заполняется нарастающим итогом. Раздел 2 формы 6-НДФЛ содержит только те операции, которые были произведены за последние 3 месяца. Если операция производится в одном отчетном периоде, а завершается в другом, то она отражается в квартале завершения.


В рассматриваемом письме срок для перечисления в бюджет НДФЛ, удержанного 30 сентября 2016 года, наступает 3 октября, то есть в следующем отчетном периоде. Таким образом, нет оснований для отражения данной операции в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.

Вместе с тем, сумма начисленной заработной платы, а также исчисленного и удержанного налога, подлежит отражению в строках 020, 040 и 070 раздела 1 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год данная операция должна быть отражена так:
•по строке 100 – 30.09.2016;
•по строке 110 – 30.09.2016;
•по строке 120 – 03.10.2016 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 НК РФ);
•по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.
В учетных программах «1С:Предприятие 8» поддерживается заполнение формы 6-НДФЛ в соответствии с приведенными разъяснениями налогового ведомства.

Подробнее: http://buh.ru/news/uchet_nalogi/50933/

[olga_mayskaya]

Королева, спасибо!!!

[Аноним]

А что посоветуете с мат. помощь. выданной 30.09.16 (в пределах 4000)
можно за 9 мес. включить во 2 раздел
и как лучше вариант 1
100 30.09.2016 130 4000,00
110 30.09.2016 140 0
120.30.09.2016

вариант 2
100 30.09.2016 130 4000,00
110 30.09.2016 140 0
120.03.10.2016


или по 9 мес. не указывать а указать по второму варианту за 2016г.?

[Аноним]

Добрый вечер. Есть две конторы, по обеим выплата и удержание было 30.09. По выписке платеж ушел тоже 30.09. В отчете за 9 месяцеы ее не указала, т.к решила, если срок 03.10, то укажу за год. Но и в строке 070 (удержанный налог) сентябрьских сумм нет. Только в начисленном. Уточнять нужно? Нужно что бы налог за сентябрь попал в 070 и начисленный был равен удержанному? Спасибо. Утомилась, уже накропала уточненку, но думаю, может зря.

[saigak]

В отчете за 9 месяцеы ее не указала, т.к решила, если срок 03.10, то укажу за год. Но и в строке 070 (удержанный налог) сентябрьских сумм нет. Только в начисленном.

ИМХО! правильно, что нет. Не попало в раздел 2-не попало в стр 070. но некоторые будут со мной не согласны.

[olga_mayskaya]

я бы тоже в этом случае так сделала, не включала бы и в 070, включила бы в годовой отчет эти цифры

[Аноним]

подскажите про мат. помощь 4000 которая 30.09.16 выдана. налог 0. как заполнить 2 раздел?

[katrom]

ну и в итоге кто как сдает? этот несчастный сентябрь?

[olga_mayskaya]

ну и в итоге кто как сдает? этот несчастный сентябрь?

в отчете за год сентябрь показываю (2й раздел)

[katrom]

в отчете за год сентябрь показываю (2й раздел)

а как быть если уже сдали сентябрь в 3-м квартале?
придумывают письма каждый квартал... бред...

[olga_mayskaya]

а как быть если уже сдали сентябрь в 3-м квартале?
придумывают письма каждый квартал... бред...

а новое письмо вышло 26.10, до этого можно было показывать сентябрьскую зарплату , выданную в октябре и в отчете за 3й кв, и в отчете за 4й.
я делаю, чтоб не путаться, все ,что выплачено (удержано) в 3м, показываю в 3м, что уже в октябре, то в годовом покажу.