Совсем запуталась как быть с НДСэтом случае.
ООО на ОСНО (Агент) выставляет счёт-фактуру третьему лицу на всю сумму сделки?
 |
Совсем запуталась как быть с НДС
ООО на ОСНО (Агент) выставляет счёт-фактуру третьему лицу на всю сумму сделки?
Да, а какие еще есть варианты? Только вот не счет-фактуру, а накладную на всю сумму сделки. А счет-фактуру с НДС на свое вознаграждение.Сообщение от lubaschka
Спасибо огромное!
А то начали спорить, что ООО на ОСНО оплачивает НДС со всей суммы сделки и указывает его в счет-фактуре. Я и запуталась
С чего бы это? Доход то Принципала на УСНО, ваше только вознаграждение. Только с авансами от покупателя надо быть осторожнее, лучше написать в договоре, что агентское вознаграждение вы удерживаете только из выручки, что авансом оно вам не платится.
Там пошла привязка к фразе "от своего имени", поэтому и начали спорить.
Я тоже перечитывала и мне показалось что, что счет-фактура и ндс только суммы вознаграждения.
В договорах с 3-ми лицами стоимость указывается тогда в разрезе товар(услуга) без НДС (основание агентский договор)и отдельно стоимость вознаграждения с НДС?
Да.
Это зачем в договор с клиентом, вы ему не выставляете вознаграждение, а Принципалу.
Или вы сейчас про договор с Принципалом спросили?
Вот вам свежая выпечка от Минфина по теме
По мнению Минфина, агент, который реализует от своего имени услуги принципала, применяющего УСН, не исчисляет НДС по таким услугам. Письмо Минфина России от 6 сентября 2016 г. № 03-07-11/52060.
В комментируемом письме Минфин России напомнил, что организации, применяющие УСН, не являются плательщиками НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Исключением являются случаи, когда «упрощенец»: является налоговым агентом; ввозит товары на территорию РФ и иные территории под ее юрисдикцией (в том числе через территорию Особой экономической зоны (ОЭЗ) в Калининградской области); выставляет покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС; является участником товарищества, ведущим общие дела согласно статье 174.1 Налогового кодекса. В перечисленных ситуациях организации-«упрощенцы» уплачивают НДС. Как видим, ситуация, когда принципал на УСН заключает посреднический договор с агентом на общей системе налогообложения, для реализации своих услуг, в этом перечне не упомянута. На этом основании финансисты полагают, что агент, применяющий общую систему налогообложения и реализующий от своего имени услуги принципала на УСН, не исчисляет НДС со стоимости своих услуг.
Спасибо огромное!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
