 |
Подскажите пожалуйста, почему у меня в 1С 8.3 не получается вписать в строку 140 "Налоговая база за отчётный (налоговый) период" сумму базы? В первом квартале я вписывала (там тоже был убыток). Может, не нужно сюда базу ставить, если с минусом? Но сказано, что по стр. 100, там у меня с минусом сумма...
потому что Приложение 4 за 9 месяцев не подается
Разве? А я за 1 квартал подавала (убыток был) и за полугодие (была прибыть и списывала часть убытка прошлого года), всё заполнялось, а сейчас нетСообщение от Сергей Голубев
Или заполняется в течение года только в том случае, если списывается убыток?
В соответствии с правилами заполнения раздел 4 заполняется только за 1 квартал и за год
Как же, ну а если списать за 9 мес. убыток прошлого года нужно?
если нужно, значит списывайте
Ну так как же тогда с базой? Получается, что если не 1-ый квартал и не последний (год) и не нужно списывать убыток прошлого года, то заполнять эту страницу не нужно? А если в прошлом квартале я её заполнила (списывала часть убытка), а сейчас убыток текущий, то не нужно заполнять?
Прорядок заполнения декларации по налгу на прибыль (Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@)
Раздел I. Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды:
...
Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период
Согласно ст. 283 НК РФ налогоплательщики, понесшие убыток в предыдущем налоговом периоде, вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее).
Так как же быть? Если на убыток имею право уменьшить базу по результатам 9 мес, а вот лист расчёта убытка прошлых лет заполнять не должна?
Приложение 4 заполнять не надо - а строку 110 листа 02 - ставите нужную Вам сумму убытка
Но по стр. 110 указано "Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчётный (налоговый) (стр. 150 Приложения 4 к листу 2)
Прочитайте еще
- там все написано
"9.1. В Приложении N 4 к Листу 02 Декларации отражается расчет суммы уменьшения налоговой базы текущего отчетного (налогового) периода на убытки предыдущих налоговых периодов и перенос убытков на будущее. "
"9.3. По строке 140 указывается налоговая база, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода. Показатель по строке 140 равен показателю строки 100 Листа 02.
По строке 150 указывается сумма убытка, на которую налогоплательщик уменьшает налоговую базу текущего налогового периода. Показатель по строке 150 не может быть больше показателя строки 140. Показатель по строке 150 переносится в строку 110 Листа 02 Декларации."
Т.е. если хотите списать убыток, то заполнять прил. 4 к листу 2 нужно! Я правильно всё сделала по полугодию, заполнив это приложение, учитывая, что списывала убыток. Но по результатам 9 мес. у меня убыток, так получается теперь заполнять не нужно, не смотря на то, что по полугодию заполняла?
Каким шрифтов Вам это написать - чтобы все-таки прочитали !!!!
Я прочитала это уже давно, а также это:
"Показатель по строке 150 переносится в строку 110 Листа 02 Декларации."
и это
9.1. В Приложении N 4 к Листу 02 Декларации отражается расчет суммы уменьшения налоговой базы текущего отчетного (налогового) периода на убытки предыдущих налоговых периодов и перенос убытков на будущее. "
9.3. По строке 140 указывается налоговая база, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода. Показатель по строке 140 равен показателю строки 100 Листа 02.
т.е. уменьшить налог в текущем отчётном периоде (например, за 9 мес.) нельзя без заполнения приложения 4!
Это Ваше личное мнение не основанное на законе!
Делайте как хотите.
Согласно Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль (Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@):
"Показатель по строке 150 переносится в строку 110 Листа 02 Декларации." и
В Приложении N 4 к Листу 02 Декларации отражается расчет суммы уменьшения налоговой базы текущего отчетного (налогового) периода на убытки предыдущих налоговых периодов и перенос убытков на будущее. "
Приложение это закон?
Да не кто не спорит с Вами что отражается в приложении № 4 и каков порядок заполнения его строк - Вам только говорят - что в том законе, который Вы так упрямо цитируете написано - заполняется Приложение № 4 только за 1 квартал и год.!
А за полугодие и 9 месяцев - сумма убытка на которую Вы уменьшаете финансовый результат отражается только в строке 110 и все.
Ну так я и пытаюсь Вам объяснить, что имеется противоречие в порядке заполнения, в п. 1 сказано, что прил. 4 за полуг. и 9 мес. не составляется, а в п. 9 сказано, что уменьшается налог на сумму убытка на основании этого приложения за отчётный период (без указания какой, значит любой!)
нам-то зачем это объяснять? Объясните это ФНС, которые прописали такой порядок.
Сам лично много раз уменьшал на убытки и полугодие и 9 месяцев, но никогда не подавал Приложения 4 в декларациях за полугодие и 9 месяцев.
Не делайте из мухи слона
Спасибо!)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием