Как использовать НДФЛ иностранца переплаченный с начала года?

[Ямочки на щечках]

Добрый день.
В организации оформлен иностранец. Зарплата 18 тыс. в месяц. С марта по май он не был резидентом. НДФЛ за него платили 30%. В июне он стал резидентом, но НДФЛ за него все равно заплатили 30%. Соответственно, за 4 месяца перечислили за него НДФЛ 21600. В июле он работал, но НДФЛ уже не платили. В августе, сентябре он был в отпуске за свой счет. В октябре опять будем начислять зарплату. У него здесь есть один несовершеннолетний ребенок.
Как теперь за него платить НДФЛ? Как ему предоставлять стандартные вычеты на ребенка?
Спасибо.

[Аноним]

Вернуть весь переплаченный НДФЛ

[Ямочки на щечках]

Как технически происходит возврат переплаченного НДФЛ? Именно вернуть или можно зачесть в счет предстоящих платежей по НДФЛ по этому сотруднику? И что делать с хвостиком, который не успеем перезачесть до конца года? Что показывать в строке 070 раздела 1 расчета 6 НДФЛ? Сумму исчисленного налога по строке 040 плюс остаток переплаченного НДФЛ иностранца?

[Аноним]

Как технически происходит возврат переплаченного НДФЛ?

Перечисляете работнику. Это уже не НДФЛ, а излишнее удержание.

[Ямочки на щечках]

Можно перечислить только на расчетный счет? Или через кассу тоже можно выплатить?
Всю излишне удержанную сумму сразу перечисляю? Или можно каждый месяц в размере неудержанного тринадцатипроцентного НДФЛ перечислять?
В течение какого срока я должна ему перечислить излишне удержанный налог? Есть какие то временные рамки?
Спасибо.

[Аноним]

см. п. 1 ст. 231 НК
иностранцу все безопаснее безналично
ИМХО сразу

[Ямочки на щечках]

В п. 1 ст. 231 НК написано вернуть. А этот переплаченный НДФЛ нельзя зачитывать в следующих месяцах? Ведь с его зарплаты все равно нужно будет начислять и платить, теперь уже по 13%. Получится, что июнь и июль я не перечислила за него НДФЛ.

[degna]

А этот переплаченный НДФЛ нельзя зачитывать в следующих месяцах?

мне мифнс разъясняла что могу зачесть в течение года, что останется нужно возвращать через письмо

[degna]

Всю излишне удержанную сумму сразу перечисляю? Или можно каждый месяц в размере неудержанного тринадцатипроцентного НДФЛ перечислять?

перерасчет ведь не частями делаете, сделали - он в зарплате и отразился к выплате

[Ямочки на щечках]

Спасибо.
Позвонила в налоговую. Сказали, что зачитывать внутри года.
Так и сделаю. Это проще, чем возвращать, а потом снова удерживать.

[Аноним]

Спасибо.
Позвонила в налоговую. Сказали, что зачитывать внутри года.
Так и сделаю. Это проще, чем возвращать, а потом снова удерживать.

Вы смешиваете две вещи - ваши расчеты с работником и ваши расчеты с налоговой. ФНС не может определять первое. Есть заявление - есть возврат. Так что работнику полагается вернуть сразу, ну а с налоговой не запрещено зачитывать в течение года. Хотя и тут они иногда встают в позу "излишне уплачено - не налог".

[Генук]

Аноним, Вы не правы. Возврат нерезидент-резидент разрешает только ИФНС.

[Аноним]

По итогам года - ФНС (п. 1.1 ст. 231 НК), а в пределах года и для них работает п. 1 ст. 231 НК. Например, в письме Минфина России от 15.02.2016 N 03-04-06/7958 описана эта ситуация.

[Генук]

Аноним, там говорится о зачёте, а не о возврате. Как раз автор и зачёл под ноль НДФЛ в июле.

Вернуть сейчас сразу можно только 17% (30-13) излишне удержанного НДФЛ в июне, когда работник уже стал резидентом, но ошибочно удержали 30%.

По поводу детского вычета. Работнику выгоднее показать его только при возврате. Пока же не надо.

[Аноним]

Автор не пишет, что зачел под ноль.

[Генук]

Автор не пишет, что зачел под ноль.

Ну как же, пишет:

В июле он работал, но НДФЛ уже не платили

Это и есть зачёт переудержанного ранее НДФЛ в счёт июльских 13%.