Тема: 6 НДФЛ Отпускные

Добрый день!

Коллеги, подскажите пожалуйста как правильно отразить в форме 6 НДФЛ: 3 июля я рассчитала и оплатила отпускные и соответственно налог с отпускных. На этот период ЗП за июнь не была еще посчитана до конца. Поэтому после окончательно расчета ЗП за июнь, я пересчитала суммы отпускных за июль, выплаченных 03.07. В результате сумма начисленных отпускных поменялась. Как мне отразить в отчете 6 - НДФЛ строки 130 и 140. Получается что на момент перечисления Налога сумма отпускных была 20 000 руб и налог перечислен 2600 руб., после перерасчета отпускных стала уже 18 000. В 130 строке мне показать 20 000 и 140 перечисленный налог 2600, или по другому нужно все отразить

Спасибо всем заранее.

По итогам перерасчёта покажите уменьшенный доход по отпускным (18000), но сумму удержанного налога оставьте первоначальную (2600). Вы же по итогам перерасёта уменьшите потом сумму удержанного налога с зарплаты.

Сообщение от inna_int

налог перечислен 2600 руб

Исключительно мое мнение: в форме 6-ндфл все же нет отражения по перечисленному налогу. есть сумма удержанного налога. дата его перечисления - 31.07. Т.е. если вы выдали отпускные и налог удержали, то так и отражайте: 20 000 и 2 600 соответственно. Просто потом с июльской или августовской зарплаты вы же удержали у работника излишние 2 000 и ндфл?

а когда вы именно перечислили - это вообще в данном случае неважно.

Я почему то тоже больше второго мнения придерживаюсь. Так показала когда сдавала 2-й и первый квартал. Разъяснения не могу найти в интернете,и до налоговой не получается дозвониться.
А сделать хочется правильно.
Может еще кто то скажет свое мнение?

Сообщение от Kykyryznik

Просто потом с июльской или августовской зарплаты вы же удержали у работника излишние 2 000

Эти 2000 дохода идут в 2-НДФЛ под кодом 2012 как отпускные и сторнироваться должны как отпускные, но отрицательных сумм в 6-НДФЛ, как и в 2-НДФЛ не допускается. А по итогам года будет сверка 2-НДФЛ с 6-НДФЛ. Поэтому доход лучше уменьшить в 6-НДФЛ сразу, чтобы не было расхождений с 2-НДФЛ. А удержанный налог был уплачен, поэтому и во избежание недоразумений с налоговой по поводу лишних досрочных уплат лучше показать столько, сколько было удержано при выплате отпускных- 2600.

Спасибо большое. Дело в том что такая ситуация у меня была еще в первом квартале и я показывала в 130 строке сумму первоначального начисления (20 000), мне делать уточненку или так оставить?

Сообщение от GSokolov

А по итогам года будет сверка 2-НДФЛ с 6-НДФЛ. Поэтому доход лучше уменьшить в 6-НДФЛ сразу, чтобы не было расхождений с 2-НДФЛ.

Логично. Если у них какой-нибудь "встроенной" проверки-стр. 140< или= стр. 130*13%

inna_int, на будущее-отпускные лучше не доплатить, чем переплатить, если

Сообщение от inna_int

На этот период ЗП ...не была еще посчитана до конца.

А если бы мы не доплатили отпускные, то соответственно и НДФЛ. Тогда как в 6 НДФЛ отразить?

2-мя блоками

Спасибо )))
То есть в случае перерасчета отпускных в сторону увеличения, например с 18 000, до 20 000. То и разницу в 2 000 по отпускным нужно будет доплатить сотруднику сразу же после пересчета, а не вместе с ЗП

Сообщение от kiry

Если у них какой-нибудь "встроенной" проверки-стр. 140< или= стр. 130*13%

Не так, это ничего не даст. Достаточно соспоставить доход по месяцам и кодам в 2-НДФЛ с доходом по датам в строках 140 и 110-130.

Вряд ли они додумаются до такой проверки в ближайшее время

Сообщение от inna_int

То и разницу в 2 000 по отпускным нужно будет доплатить сотруднику сразу же после пересчета, а не вместе с ЗП

Лучше сразу, можно с з/пл, можно как выйдет из отпуска, если получает не на карту

Мы выплачиваем в таком случае вместе с ЗП, но дело в том что ЗП перечисляем 6 числа , а срок по перечислению НДФЛ с отпускных последний день месяца в котором они были начислены. Тогда не стыковка по датам перечисления НДФЛ с отпускных будет получаться

Сообщение от GSokolov

Не так, это ничего не даст.

Не знаю... Я про камеральную проверку 6-НДФЛ, до получения 2-НДФЛ, ведь исчисленный налог налог не может быть больше 13% дохода, а удержанный получился больше-не возникнет у НИ вопросов-почему с дохода в 18000 удержано 2600? Скорее всего такой проверки нет.

Сообщение от inna_int

а срок по перечислению НДФЛ с отпускных последний день месяца в котором они были начислены.

А если НК почитать?

Сообщение от kiry

Не знаю... Я про камеральную проверку 6-НДФЛ, до получения 2-НДФЛ, ведь исчисленный налог налог не может быть больше 13% дохода, а удержанный получился больше-не возникнет у НИ вопросов-почему с дохода в 18000 удержано 2600? Скорее всего такой проверки нет.

В связи с этим у меня и возник вопрос, может лучше указать не 18 000 (верно начисленные отпускные), а 20 000 ( сумма перечисленных отпускных), ведь при проверке НДФЛ за прошлые года налоговики запрашивали и платежки по перечислениям ЗП и по перечислению НДФЛ

нет, отпускные в итоге составили 18000 и я согласна с GSokolov,

Сообщение от inna_int

ведь при проверке НДФЛ за прошлые года налоговики запрашивали и платежки по перечислениям ЗП и по перечислению НДФЛ

а на этот случай у вас должна быть бухгалтерская справка, объясняющая эту нестыковку

А в какой форме лучше сделать такую бух справку?

в произвольной

Всем спасибо за помощь!

Спасибо. У меня возник следующий вопрос по поводу отпускных.
Сотрудник написал заявление на отпуск. МЫ его оплатили и НДФЛ, но чуть позже он в связи с личными обстоятельствами отозвал заявление на отпуск. Как в данном случае заполнить строки в 6 НДФЛ.
И еще один случай с отпускными - сотрудник написал заяление на отпуск на 14 кал-х дней, которые мы ему и оплатили, но отгулял только 4 дня, так как вызвали на работу.
Коллеги подскажите пож. как быть

Сообщение от inna_int

сотрудник написал заяление на отпуск на 14 кал-х дней, которые мы ему и оплатили, но отгулял только 4 дня, так как вызвали на работу.

вот как предлагает одно умное издание поступить в этом случае:
-стр. 020-только отпускные за использованные дни отпуска
-стр. 040, 070-также с этой части отпуска
-стр. 130 и 140-аналогично, с использованной части отпуска, а на переплату по НДФЛ предлагают уменьшить будущие платежи НДФЛ.
Вот только на практике я не встречала, чтобы кому-то зачли эту переплату: если на переплату НИ никак не отреагирует, то уж недоплату на ту же сумму не пропустит-потребует разъяснений. (Если это кому-то удалось-отзовитесь!!!)
Поэтому и приходится прятать переплату, как в вашем первом примере с перерасчетом отпускных.