 |
Уважаемые клерки!
Сотруднику при увольнении начислена зарплата за сентябрь 951 рубль. Бухгалтер ошибочно начислил НДФЛ в размере 109 рублей, а нужно было 124рубля. Зарплату перечислили ему на банковскую карту в размере 842р, а нужно было 827р, т.е переплатили 15 рублей. Сотрудник готов вернуть через кассу эти 15 рублей. Подскажите как правильно и какими проводками исправить ситуацию по переплате сотруднику заработной платы.
По сути мы ему переплатили НДФЛ.
Посмотрите, если я сделаю такие проводки:
1. ДТ 201.34.510 КТ 301.01.730 - 14,00 - уволенный сотрудник добровольно возвращает в кассу НДФЛ. (по НК РФ не имеет право, но я проконсультировалась с налоговиками, и они сказали что сумма маленькая и пусть возвращает в кассу)
2. ДТ 210.03.660 КТ 201.34.610 - 14,00 - сдала на восстановление кассовых расходов по КВР 111
3. ДТ 201.11.510 КТ 210.03.560 - 14,00 - сели на л/с
3. ДТ 302.11.830 КТ 303.01.730 - 14,00 доначислила НДФЛ за сентябрь
4. ДТ 303.01.830 КТ 201.11.510 - 14,00 оплатила НДФЛ за сентябрь
В первой проводке, наверно, КТ 302.11 имелся в виду?
Вот только этот человек уже не работник.
И все-таки сначала надо доначислить, а потом оформлять возврат.
Последний раз редактировалось Искорка; 25.10.2016 в 15:48.
... обычно не кусаюсь
Если твоё желание не исполнено, значит, оно ещё не оплачено... (с)
Спасибо, большое! Да, первую проводку нужно переделать, вы правы.
вы НДФЛ сотру платите?!!Сообщение от tolicmailru
НДФЛ ИСчисляют и удерживают
В чем проблема не понимаю. В справке 2-НДФЛ за 2015 год укажите сумму недоудержаного НДФЛ, сообщите наложке о невозможности удержания и все
Не поверите, просто не хотят этого делать.
Сегодня с таким же столкнулась. Боятся, что ли, или лень...
... обычно не кусаюсь
Если твоё желание не исполнено, значит, оно ещё не оплачено... (с)
ну да, проще корявые проводки нарисовать
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием