Как заполнить декларацию по прибыли за 9 месяцев, если в прошлом периоде был убыток?

[Будущий финансист]

Добрый день!
Налоговая сегодня прислала требование пояснить декларацию по прибыли за 9 месяцев 2016 года.
Ситуация следующая:
1 квартал Налогооблагаемая база 122 379
Налог на прибыль 24 477 (без раздела по бюджетам)
6 месяцев Налогооблагаемая база -68 245 (убыток)
Налог на прибыль 0
раздел 1.1 поставили к уменьшению 24 477
9 месяцев Налогооблагаемая база 150 801
Налог на прибыль 30 160
По 210 строке поставили авансовые платежи (квартальные) 24 477
Налог к уплате 5683
А налоговая хочет к уплате 30 160...? Но ведб декларация за 9 месяцев (нарастающим итогом). С какого тогда 30 160 к уплате?
Надеюсь на помощь опытных бухгалтеров. Спасибо

[Аноним789]

Практически такая же ситуация. Тоже ответа жду.

[Старый ворчун]

Добрый день!
Налоговая сегодня прислала требование пояснить декларацию по прибыли за 9 месяцев 2016 года.
Ситуация следующая:
1 квартал Налогооблагаемая база 122 379
Налог на прибыль 24 477 (без раздела по бюджетам)
6 месяцев Налогооблагаемая база -68 245 (убыток)
Налог на прибыль 0
раздел 1.1 поставили к уменьшению 24 477
9 месяцев Налогооблагаемая база 150 801
Налог на прибыль 30 160
По 210 строке поставили авансовые платежи (квартальные) 24 477

поставь нолик.

Налог к уплате 5683
А налоговая хочет к уплате 30 160...?

правильно хочет

Но ведб декларация за 9 месяцев (нарастающим итогом). С какого тогда 30 160 к уплате?

нарастающим. посчитай свои взаимоотношения с инспекцией по трём декларациям - что получится?

[Будущий финансист]

Короче по строке 210 надо поставить 0. В разделе 1.1 отразить 30160, а заплатить 5683.
Потом сходить к камеральному инспектору и сверить лицевую карточку.

[КатяА]

ДЕКЛАРАЦИЯ по налогу на прибыль - это просто расчет! Из " Разъяснений в Гаранте": "Если организация уплачивает авансовые платежи только по итогом отчетного периода, в строках 210-230 указываются суммы исчисленных авансовых платежей согласно декларации за предыдущий период. В декларации - за 1 кв. в этих строках проставляется прочерк, в декларации
- за 2 кв. (полугодие) указываются суммы отраженные по строкам 180-200 Листа 02 декларации за 1 кв.
- за 3 кв. (9 месяцев) указываются суммы отраженные по строкам 180-200 Листа 02 декларации за 2 кв.
Если во 2 кв. убыток, то таким образом, по строке 210(9 мес.)= строке 180(6 мес.) будет 0. База за 3 кв. с нарастающим итогом и расчет налога (т.е. саму цифирь) считаем с нарастающим итогом. Можно проверить по квартально - у вас прибыль 3 кв. перекрывает убыток 2 кв. Сложите прибыли и убытки поквартально, далее 20% и - получите цифирь по строке 180. Это просто расчет, а сколько заплатить посмотрите на счет 68, может вы уже все переплатили, или наоборот.