Корректировка реализации 2015 год

[Jh292]

Добрый день!
В 2015 году выставляли реализацию заказчику на 5 млн, сейчас возникла необходимость изменить дату на 2016 год и сумму на 7 млн руб. Разумеется 2015 год уже закрыт.

В связи с возникшей необходимостью внесения изменений, я:
1. Аннулирую реализацию на 5 млн, сдам корректировочную декларацию за прошлый отчетный период.
2. Входящие счета-фактуры "перенесу" с 2015 года на 2016, чтоб сумма налога за прошлый год не была к возмещению из бюджета.
3. Создам новую реализацию и проведу ее 2016 годом.

Верны ли действия в возникшей ситуации? Документы по 2015 году заказчиком подписаны не были, поэтому корректировочные счета-фактуры не создавались.
Нужно ли будет сдать корректировочные декларации по налогу на прибыль за 2015 год? Бухгалтерский баланс?

[Татьяна- Васильевна]

Jh292, вначале решаем, для чего это надо?? налоговики обожают смотреть стр.в декларации по налогу на прибыль в связи с такими изменениями))) будете писать пояснение. Д.б. очень веское основание. Определяемся, что это "ошибк прошл.лет, выявл. в отч. году" или еще что-то. Смотрим правила испр.ошибок (ПБУ, существенность), смотрите архив форума(про исправление ошибок уже писали). Все действия верны. Уточн. бух.баланс - не сдается, а вот декларация по налогу на прибыль, могут быть варианты.

[Jh292]

Jh292, вначале решаем, для чего это надо?? налоговики обожают смотреть стр.в декларации по налогу на прибыль в связи с такими изменениями))) будете писать пояснение. Д.б. очень веское основание. Определяемся, что это "ошибк прошл.лет, выявл. в отч. году" или еще что-то. Смотрим правила испр.ошибок (ПБУ, существенность), смотрите архив форума(про исправление ошибок уже писали). Все действия верны. Уточн. бух.баланс - не сдается, а вот декларация по налогу на прибыль, могут быть варианты.

Спасибо Вам! Понимаю, что придется им давать пояснения. Хотелось бы чтоб со стороны налогового органа наименьшее количество было бы вопросов. Я думаю, что если перекинуть входящие счета-фактуры только частично, как бы "разбить" счет-фактуру на два квартала, чтоб итоговая сумма НДС за 2015 год не была к уменьшению или увеличению. В этом случае все равно придется сдавать корректировки налога на прибыль? Получается же, что и в прибыли сумма налога не изменится, разве что суммы реализаций.

[Январь]

если перекинуть входящие счета-фактуры только частично, как бы "разбить" счет-фактуру на два квартала, чтоб итоговая сумма НДС за 2015 год не была к уменьшению или увеличению. В этом случае все равно придется сдавать корректировки налога на прибыль?

Конечно, и по прибыли надо уточненку, если только не хотите два раза налог заплатить (с реализации, проведенной в 2015, и с новой в 2016)

[Jh292]

Конечно, и по прибыли надо уточненку, если только не хотите два раза налог заплатить (с реализации, проведенной в 2015, и с новой в 2016)

Очень не хотим)) Спасибо большое!