Перевод долга (цессия) от сотрудника на другую фирму

[Аноним]

Добрый день!

Наша организация дала в долг директору (оформили как беспроцентный займ), например, 100 тр. Теперь директор предлагает перевести этот долг на еще одну его фирму. Типа эта фирма окажет нашей услугу за 100 тр и с ней мы подпишем договор цессии, т.е. продадим долг директора за 100 руб. У меня тут возникают вопросы:
1. Что с НДФЛ, надо ли начислять налог с мат выгоды?
2.И если мы продаем/переуступаем долг (с этим вообще никогда не сталкивалась) будут ли тут подводные камни с НДС и НП? Можно ли сделать договор цессии на 100 тр или надо дороже продавать? Или лучше оформить соглашение?

Помогите, пожалуйста, советом)

[gnews]

1. Что с НДФЛ, надо ли начислять налог с мат выгоды?

Пока не уступите долг нужно начислять.

2.И если мы продаем/переуступаем долг (с этим вообще никогда не сталкивалась) будут ли тут подводные камни с НДС и НП?

Если продадите долг по номиналу или дешевле, то налога на прибыль не возникает ,
если дороже -то базой по налогу на прибыль будет положительная разница между ценой уступки и номиналом ( т.е. если уступите долг за 101, то налог на прибыль =(100-101)*20%) .
См.ст. 279 НК.

НДС не будет, т.к. уступаете долг, возникший в результате операции не подлежащей налогообложению по ст. 149 НК.
См. ст. 155 НК

[Аноним]

Спасибо за отклик)

Можно про НДФЛ уточнить: я же начисляю и удерживаю НДФЛ с мат выгоды в момент погашения долга сотрудником, но он еще никаких денег не возвращал и предлагает перевести долг таким образом на другую фирму. Получается вообще никакого НДФЛ не будет? Или в момент перевода долга должна буду начислять?