Как отразить прощение в учете при усн

[AkulaPS]

Добрый день, коллеги!
наша фирма на УСН и ЕНВД выдала заем: учредителю ИП 6% и ООО на УСН 6%. а потом простила долг. как отразить в учете операцию?
получается у заемщиков будет доход: у ИП на УСН, облагаемый 13% (или 6%?) и у ООО доход, облагаемый 6%?
есть ли тут риски

[gnews]

аша фирма на УСН и ЕНВД выдала заем: учредителю ИП 6% и ООО на УСН 6%. а потом простила долг. как отразить в учете операцию?

д 91/не учит. при налогообложении -к 58,76

получается у заемщиков будет доход

Да.

у ИП на УСН, облагаемый 13% (или 6%?

Если в договоре написано, что заём был выдан ИП, то 6%.

у ООО доход, облагаемый 6%?

Да.

[AkulaPS]

Спасибо, а то что заем беспроцентный, получается матвыгоду надо мне начислять все равно. с 31 января каждый месяц?

[Univers]

Спасибо, а то что заем беспроцентный, получается матвыгоду надо мне начислять все равно. с 31 января каждый месяц?

Если вы выдали заем, то у вас выгоды нет, она у тех, кто получил заем.

[Над.К]

Речь о матвыгоде физлица.
Если заём простили, то не надо матвыгоду начислять

[AkulaPS]

это до 2016 г? а с 2016 г - ежемесячно?

[Над.К]

Еще раз - если заём простили, то не надо матвыгоду начислять. ИП должен будет заплатить налог с прощенного долга. Хотя я все-таки склоняюсь к тому, что это непрепринимательская деятельность и потому должен быть НДФЛ. Но тут есть разные мнения.

[Server56]

А заем кому выдавали учредителю Иванову (как физлицу), или ИП Иванову, который с фирмой вроде и не связан никак?

[Server56]

Над.К, И вот интересно (никогда об этом не думал), ИП может быть учредителем ООО? Прямых запрещений нет на это, или есть?
Тут могут интересные схемки нарисоваться.

[gnews]

ИП может быть учредителем ООО

Именно в статусе ИП -нет.
В ГК и законе "Об ООО" говорится, что учредителями могут быть граждане и юридические лица,
в то время как в случае полного товарищества -индивидуальные предприниматели (и коммерческие организации).

[Server56]

учредителями могут быть граждане и юридические лица,

Спасибо. Упустил значит.

наша фирма на УСН и ЕНВД выдала заем: учредителю ИП 6%

Так учредителю, или ИП?

[Над.К]

ИП может быть учредителем ООО?

Как физическое лицо. Участие в ООО нельзя назвать предпринимательской деятельностю гражданина

Так учредителю, или ИП?

Это все-таки одно лицо ))

[Server56]

Это все-таки одно лицо ))

Статус разный.
Простили заем физику, у него НДФЛ.
ИП - УСН.
Плюс заем ИП наличкой свыше 100 тыс. можно выдать?

[Над.К]

Статус разный.

Дело не в статусе, а в том, кто какая-то деятельность является предпринимательской и именно она облагается предпринимательскими налогами. И только она. В остальном гражданин остается таким же гражданином, как и все остальные люди.

Простили заем физику, у него НДФЛ.
ИП - УСН.

Факт получения подарка есть предпринимательская деятельность?

[Ju-lianna]

В аналогичной ситуации находимся: мы ООО на УСН по мировому соглашению простили долг другой организации. Должны ли мы на дату подписания соглашения и прощения этого долга включить эту сумму в свой доход?

[Server56]

Да.