Вычет НДС. Не возмещаемые расходы

[dmitrijj-simanov]

Добрый день.
Мы агенты. Организуем ремонт вагонов.
Т.е., если вагон ломается, то ты организуем его ремонт. Оплачиваем. А потом предоставляем Заказчику документы, которые мы получили от Исполнителя. И нам Заказчик компенсирует ремонт.
Но на один ремонта нам Исполнитель не дал полный комплект документов. И не даст. И мы не можем этот ремонт предъявить Заказчику. Но мы его уже оплатили.
Понятно, что сумму расхода мы не можем принять к учету (списать на расходы в целях налога на прибыль), а НДС можем принять к вычету? Ведь все условия выполнены:
- счет-фактура выписана на нас.
- мы примем это расход к БУ
- услуга используется в деятельности, облагаемой НДС.

[Аноним116]

это небезопасно так как не выполняется у Вас это условие
- услуга используется в деятельности, облагаемой НДС.

[dmitrijj-simanov]

это небезопасно так как не выполняется у Вас это условие
- услуга используется в деятельности, облагаемой НДС.

Почему не выполняется? Наша деятельность (организация ремонтов) облагается НДС.

[Январь]

dmitrijj-simanvskijj, что-то не стыкуется.
Если вы агенты, это не ваши расходы, и ни для налога на прибыль, ни для НДС вы ничего не учитываете.
Если же вы "перепродавцы" услуг, а про агента вы просто так написали, то не понятно, что значит

не дал полный комплект документов

но при этом счет-фактура есть и расход к БУ вы принимаете

[dmitrijj-simanov]

dmitrijj-simanvskijj, что-то не стыкуется.
Если вы агенты, это не ваши расходы, и ни для налога на прибыль, ни для НДС вы ничего не учитываете.
Если же вы "перепродавцы" услуг, а про агента вы просто так написали, то не понятно, что значит

но при этом счет-фактура есть и расход к БУ вы принимаете

Мы агенты. У нас в договоре с Исполнителем прописано, что он кроме счета-фактуры и акта для Заказчика должен еще предоставить ряд документов, подтверждающих ремонт (различные формы: Уведомление о приеме вагона в ремонт, Уведомление о приеме вагона из ремонта, Справка 2612, Акт рекламации и т.д.).
Мы весь этот комплект передаем Заказчику. И в договоре с Заказчиком написано, что мы должны предоставить весь комплект.
Нам Исполнитель не предоставил документы (Акт рекламации). Мы не можем передать этот расход Заказчику. Но его уже оплатили.
Ругаться с Исполнителем не хотим (сумма 7 000 руб.). Спишем на "не принимаемые" расходы.
А что с НДС-ом? Мы можем его принять?
Ведь условия все выполнены:
- счет-фактура есть
-деятельность облагается НДС
- к расходам приняли (ведь в НК сказано про расходы в БУ, а не НУ).

[dmitrijj-simanov]

dmitrijj-simanvskijj,
Если вы агенты, это не ваши расходы, и ни для налога на прибыль, ни для НДС вы ничего не учитываете.

Согласен. Если агенты.
Но мы не можем перевыставить этот расход Заказчику. Куда его деть? Либо судиться с Исполнителем, либо списать на свои "не принимаемые" расходы.
А НДС?

[Январь]

А что с НДС-ом? Мы можем его принять?

Не можете.
Во-первых, это не ваш расход, даже если вы его принципалу не перевыставляте
Во-вторых, если рекламация, то на учет вы это не приняли

Но мы не можем перевыставить этот расход Заказчику. Куда его деть?

91.2 - 76 вместе с НДС на непринимаемые

[dmitrijj-simanov]

Не можете.
Во-первых, это не ваш расход, даже если вы его принципалу не перевыставляте
Во-вторых, если рекламация, то на учет вы это не приняли

А почему на учет не принял? Я же принял его на "не принимаемые"?

Я умом понимаю, что это не мой расход. Но условия же для НДС выполнены?

[Январь]

А почему на учет не принял?

Что приняли? Ремонт чужого вагона? Оно вам зачем?

Я же принял его на "не принимаемые"?

Вы списываете дебиторку исполнителя, а не принимаете расход

Но условия же для НДС выполнены?

Не выполнены, ничего вы на учет не приняли и в деятельности, облагаемой НДС не использовали

[dmitrijj-simanov]

Вы списываете дебиторку исполнителя, а не принимаете расход

Не выполнены, ничего вы на учет не приняли и в деятельности, облагаемой НДС не использовали

Вы имеете в виду, что если у меня один вид деятельности, то и НДС я могу принимать только по этой деятельности?
А так как ремонтом вагонов я не занимаюсь, то и НДС принять не могу.
Так?
Для примера, если я занимаюсь производством муки, то принять НДС по ремонту дорожного катка я не могу. Потому что каток хоть и мой, но стоит без дела и для производства муки я его не использую. Так? А принять можно только если доказать, что каток мне нужен для производства муки.

[Январь]

Для примера, если я занимаюсь производством муки, то принять НДС по ремонту дорожного катка я не могу. Потому что каток хоть и мой, но стоит без дела и для производства муки я его не использую. Так? А принять можно только если доказать, что каток мне нужен для производства муки.

Принять можно, если утверждать, что вы планируете использовать каток, а деятельности, облагаемой НДС.
Но у вас то вагонов нет, насколько я понимаю.

[dmitrijj-simanov]

Принять можно, если утверждать, что вы планируете использовать каток, а деятельности, облагаемой НДС.
Но у вас то вагонов нет, насколько я понимаю.

А я как-то об этом не подумал...
Вагоны у нас есть. Только мы их все отдали в аренду. И по условиям договора ремонт вагонов происходит за счет Арендатора, либо за счет завода-изготовителя (если это по их вине).

Т.е. мы в вопросах ремонта в любом случае не при делах.