Обособленное подразделение без баланса! Несколько вопросов!

[Сергей Пачолли]

Коллеги, добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться! Голова кругом! Нужно оперативно решить вопрос, а инфы из интернета не достаточно!

Мы ООО на ОСНО! купля продажа. Зарегистрированы в СПб. В марте 2016г зарегистрировали обособленное подразделение (ОП) - не филиал и не представительство, на отдельный баланс не выделено, место регистрации - ленобласть! Ни чего по нему не сдавали, все налоги платили в месту регистрации головы! Деятельность там пока не ведется! Работников нет. Но в ближайшее время планируем запустить работу! Вот такие вопросы у меня, ответьте, пожалуйста, если можно, по пунктам:

1. Налог на прибыль. В любом случае нужно распределять региональный налог? Или, если у нас не ведется деятельность в ОП, то можно избежать этого?

2. Декларация по НП. Правильно понимаю? - Голова подает декларацию с приложением 5 к листу 02, а ОП подает упрощенный вариант декларации по своему месту нахождения? И опять таки, если не ведется деятельность в ОП - нужно подавать за ОП?

3. Страховые взносы. Их платим за работников ОП - по месту нахождения ОП? Или просто головная организация платит все вместе в свои фонды?

4. НДФЛ. Платим за работников ОП - по месту ОП. Сдаем 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по месту нахождения ОП. Верно?

5. Есть ли какой-нибудь вариант избежать, хотя бы частично это всей волокиты?

6. ОП зарегистрировано в марте 2016 года. Нужно ли нам подавать уточненки по прибыли за 1, 2 и 3 кв 2016г?

Спасибо большое за ответы!

[Olaf]

1. Да. Распределение налога по ср.численности (оплате) и остаточной стоимости имущества. Если не начислять зп сотруднику ОП, то распределять не придется. Но это черевато другими проблемами. Смиритесь.
2. Да. Сдавать за ОП надо. Письмо Минфина России от 22.01.2013 № 03-03-06/1/20
3. Страховые платит кто начисляет и выплачивает зп. Если ОП этим не занимается, то отчитывается и платит взносы голова.
4. Да
5. см.п.1
6. Если произошло занижение суммы налога к уплате. У вас произошло завышение суммы налога по голове и занижение по ОП. Думаю, надо аккуратно все пересдать, сопроводив пояснениями отчет в головную ИФНС.

[saigak]

В марте 2016г зарегистрировали обособленное подразделение (ОП)

зачем, если

Деятельность там пока не ведется! Работников нет.

в ближайшее время планируем запустить работу

вот запустили бы и зарегистрировали в течение месяца....

У вас произошло завышение суммы налога по голове и занижение по ОП.

не произошло, т.к. ОС и зпл (фот) там нет... но декларацию по прибыли нулевую по ОП сдать надо было...странно, что у той налоговой такой вопрос не возник...

[Valerija.pr]

Страховые взносы платите и отчеты сдаете по месту регистрации головного подразделения, а НДФЛ в ИФНС где зарегистрировано ОП, туда же сдаете и 6-НДФЛ за каждый квартал и справки 2-НДФЛ.

[Сергей Пачолли]

Спасибо за ответы!

[ВаляЧел]

Коллеги, добрый день!
ООО на ОСНО зарегистрировано во 2 кв 2016 года. До настоящего время деятельность не велась, зарплата не начислялась (1 человек).
В декабре открыто ОП в другой налоговой, деятельность все равно пока не ведется. В ОП одно рабочее место, т.е. приняли еще одного человека. И ему пока тоже зарплата не начислялась и не выплачивалась. Самостоятельного баланса нет, отдельного расчетного счета нет, самостоятельно вознаграждение сотрудника не начисляется.
Налог на прибыль будет платиться по голове.
Подскажите, что и в каком виде сдавать?
Получается, что в налоговую ОП ничего не подаем?
Только в декларации по прибыли будет лист обособки, и все?
Фонды - как обычно, тем более - нулевки? В СЗВ-М указываем обоих сотрудников.
Буду рада комментариям.

[saigak]

Да. Так.

[ВаляЧел]

Спасибо!