Материальная помощь по инициативе работодателя.

[Аноним]

Здравствуйте,

Немного нестандартная ситуация сложилась. Наш директор хочет по своей инициативе доплатить работнику материальную помощь - она болела и за ноябрь маленькую зарплату получила. Сначала пожаловалась, что бухгалтер ей неправильно начислила, но когда ей предоставили все пояснения, успокоилась. Но ходит грустная, а директор у нас жалостливый. Как лучше это дело устроить - помощью или доплатить премию, пока срок оплаты взносов не вышел?
Если помощь, то как я понимаю, нужно заявление от работника, приказ и положение о мат.помощи. А в 6-НДФЛ куда ее?

Спасибо заранее!

[Nikost]

положение о мат.помощи

совсем не обязательно.
Мат.помощь - это не обязаловка, а добрая воля работодателя, вдобавок она выплачивается из прибыли. Достаточно приказа. Заявление от сотрудника однозначно не помешает. Кроме того, 4000 руб. не облагаются НДФЛ и страх.взносами.

А в 6-НДФЛ куда ее?

стр.020 - полная сумма мат.помощи, стр.030 - 4000
стр.040,070 - НДФЛ с суммы, превышающей 4000
стр.130 - полная сумма мат.помощи, стр.140 - НДФЛ с суммы, превышающей 4000
строки 100-120 заполняются по дате факт.выплаты мат.помощи. Например, выплатили 07.12.2016:
стр.100 - 07.12.2016
стр.110 - 07.12.2016
стр.120 - 08.12.2016

[Аноним]

совсем не обязательно.
Мат.помощь - это не обязаловка, а добрая воля работодателя, вдобавок она выплачивается из прибыли. Достаточно приказа. Заявление от сотрудника однозначно не помешает. Кроме того, 4000 руб. не облагаются НДФЛ и страх.взносами.


стр.020 - полная сумма мат.помощи, стр.030 - 4000
стр.040,070 - НДФЛ с суммы, превышающей 4000
стр.130 - полная сумма мат.помощи, стр.140 - НДФЛ с суммы, превышающей 4000
строки 100-120 заполняются по дате факт.выплаты мат.помощи. Например, выплатили 07.12.2016:
стр.100 - 07.12.2016
стр.110 - 07.12.2016
стр.120 - 08.12.2016

Благодарю Вас!
А в заявлении указать "в связи с затрудненным материальным положением"? Какое в этом случае обоснование будет?

[ZZZhanna]

А в заявлении указать "в связи с затрудненным материальным положением"?

да, в принципе, неважно, что указать,можно и так.

[Nikost]

"в связи с затрудненным материальным положением"

нормально, можно не конкретизировать

[Аноним]

Спасибо большое!

Директор решил, что нужно доначислить премию. Боится придирок со стороны ФНС. Спокойнее ему взносы и НДФЛ доплатить.

[Свечков]

Боится придирок со стороны ФНС.

Ну да, премия за месяц, который работник проболел, шикарно смотрится в расходах.

[Lenik]

Боится придирок со стороны ФНС.

что ж вы его так зашугали-то? Налоговики вашу матпомощь даже и не заметят, а если и заметят, то все в рамках: с суммы выше 4000 р. заплатите налоги, для прибыли не учтете.

[Nikost]

Боится придирок со стороны ФНС

каких придирок??? в связи с чем???

[Аноним Таня]

Добрый день! Спрошу как раз по теме. Двое сотрудников написали в начале месяца на мат.помощь. Подскажите пожалуйста, точно 4000 не облагается ни НДФЛ, ни страховыми взносами? Заранее спасибо!

[kiry]

точно-преточно, если не более 4000 за календарный год

[Королева]

точно 4000 не облагается ни НДФЛ, ни страховыми взносами?

Куда уж точнее:
НК ст. 217 Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (освобождаемые от налогообложения)
...28) доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:
...суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам...

[Луна5]

И у меня вопросы по теме и без.
Не по теме. Не могу создать новую тему. Кнопка не активна. В чем м.б. причина?
По теме. Хотим к новому году выплатить всем по 4000 р., но не как мат. помощь, а в виде подарка к празднику. Это возможно? И как это оформить в таком случае? А то мат.помощь всем в один день как-то не серьезно. Организация маленькая.

[gnews]

Это возможно?

Да.
Заключить с сотрудниками договоры дарения в письменном виде.
Тогда страховыми подарок не будет облагаться.
Если сотрудникам больше ничего не дарили в течении 2016г, то НДФЛ тоже не будет.

[Луна5]

Да.
Если сотрудникам больше ничего не дарили в течении 2016г

Вот, кстати, один наш работник получал от совершенно посторонней организации, подарочный сертификат на 4 000 р. Как у него будет налогообложение? Я это знаю, потому что человек просто поделился на радостях, но ведь мог и не говорить.

[kiry]

получал от совершенно посторонней организации, подарочный сертификат на 4 000 р.

вы к этому отношения не имеете, считайте только свои подарки

[Аноним]

Ну да, премия за месяц, который работник проболел, шикарно смотрится в расходах.

Болела работница всего неделю, к тому же у нас все премию ежемесячно получают. Да и доплата там 2300 с НДФЛ. Я тоже склонялась к помощи, но директор - такой директор....

[Аноним]

что ж вы его так зашугали-то? Налоговики вашу матпомощь даже и не заметят, а если и заметят, то все в рамках: с суммы выше 4000 р. заплатите налоги, для прибыли не учтете.

Что Вы, он сам такой опасливый. А ФНС, кстати, сейчас активно интересуется МП в плане оснований. Мне лично не приходили, мы в принципе еще никому ее не платили. А вот коллеги уже получали требование после сдачи 6-НДФЛ. Там, правда, и размер был сильно выше 4000.

[Аноним]

каких придирок??? в связи с чем???

Ну человек он такой, всего боится. Не переубедить.

[Nikost]

ФНС, кстати, сейчас активно интересуется МП в плане оснований

интересуется потому, что некоторые организации пытаются под мат.помощь подвести то, что ею по своей сути не является. Выплачивают, например, мат.помощь к отпуску и не облагают НДФЛ 4000 руб. А есть еще и мат.помощь, полностью не облагаемая НДФЛ, но выплачиваемая только по определенным основаниям: смерть сотрудника или члена его семьи, стихийное бедствие и пр. Вот и проверяют, действительно ли выплата соответствует критериям, по которым освобождается от НДФЛ.
В Вашем случае действует п.28 ст.217 НК: доходы, не превышающие 4000 руб., в виде суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам. То же сказано и в п.11 ч.1 ст.9 закона 212-ФЗ о страховых взносах.

[Луна5]

Заключить с сотрудниками договоры дарения в письменном виде.

А что написать в назначение платежа в платежке? Мы на каждого человека делаем отдельное поручение при перечислении денег.

[gnews]

назначение платежа в платежке

Перечисление по договору дарения № __ от__.

[Ынйы]

Здравствуйте. Право выплатить пусть и бывшему работнику матпомощь не более 4000 руб., и не облагать ее взносами и НДФЛ, в 2017 году действует?

[Старый ворчун]

Здравствуйте. Право выплатить пусть и бывшему работнику матпомощь не более 4000 руб., и не облагать ее взносами и НДФЛ, в 2017 году действует?

оно и раньше действовало только " бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту"

а не облагается стоимость подарков (в т.ч. в денежной форме), независимо от получателя.

[Ульяна1972]

Добрый день!
Подскажите,пожалуйста,как правильно оформить матпомощь сотруднику? Сотрудник находится на очень длительном больничном,директор решил несколько месяцев подряд выплачивать по 20000.
Правильный алгоритм?
1.Заявление от сотрудника с просьбой и указанием причин (копии л/н могу приложить),директор подписывает,указывая,что выплата будет производится в такие-то месяца-такие-то суммы.
2.Составляем приказ:даты выплаты-20000
3.Начисляем код дохода-"2760" в первую выплату-вычет 4000,который не облагаем НДФЛ и страховыми взносами,все остальное подлежит налогообложению
4.Вопрос-учитывается ли материальная помощь в расходах на оплату труда(для налога на прибыль)?
5.В день выплаты-перечисляю матпомощь и сумму ндфл.

[Nikost]

Правильный алгоритм?

1. Достаточно самого простого заявления сотрудника с просьбой оказать мат.помощь в связи с длительным лечением: л/н прикладывать необязательно.
2. Да.
3. Да. На 4000 руб. - код вычета "503"
4. Нет
5. Да (НДФЛ можно перечислить и на след.день после выплаты)

[Ульяна1972]

1.
4. Нет

Т. е. в настройках ЗУП мне следует в закладке "Налог на прибыль,вид расхода по ст. 255 НК РФ поставить "галочку" "Не включается в расходы на оплату труда"?

Спасибо за помощь.

[Nikost]

поставить "галочку" "Не включается в расходы на оплату труда"?

да

[Ульяна1972]

Nikost, подскажите,пожалуйста,все я правильно рассчитала:
Начислено МП -45379,код вычета"503" в сумме 4000.
Ндфл-(45379-4000)*13%=5379
На руки сотруднику-40000
Страховые взносы с суммы 41379
?

[Аноним]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, в 2017 году мат помощь сотруднику при рождении ребенка в размере 50000 руб. по-прежнему не облагается НДФЛ и взносами?