Здравствуйте.Сотруднику выдали беспроцентный займ. Займ будет возвращен в 2017 году. Рассчитала материальную выгоду на экономии процентах 30.11.Какими проводками отразить НДФЛ 70/68 или 73/68? везде пишут по разному
Здравствуйте.Сотруднику выдали беспроцентный займ. Займ будет возвращен в 2017 году. Рассчитала материальную выгоду на экономии процентах 30.11.Какими проводками отразить НДФЛ 70/68 или 73/68? везде пишут по разному
Добрый день. Заем не относится к расчетам по оплате труда. Мы делаем 73/68.Сообщение от Ирина 83
но НДФЛ с мат.выгоды удерживается из любых доходов в денежной форме, в основном - из зарплаты. На мой взгляд, лучше 70/68.
а 73 счет как потом закрываете?
я удержала из ЗП
спасибо большое за помощь
можно я здесь же задам вопрос про программе, я работаю в 1с 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.155)
как сделать так, чтобы сумма материальной выгоды автоматически попадала в 2-ндфл?
по НДФЛ по % займа я сделала 70/68.01
вопрос немного не по теме
если за сотрудника оплатили коммунальные платежи с р счета - 100 руб НДФЛ удержать из з пл нужно 13 руб? или 14.9? как вы считаете НДФЛ с мат выгоды? комм платежи оплачиваются по договору аренды. не удерживаются из зарплаты.
Последний раз редактировалось tv06; 12.12.2016 в 14:19.
а как Вы такую сумму получили? и НДФЛ не бывает с копейками, он только в целых рублях
я не о НДФл в рублях, хорошо -1000 руб оплачено- 130 руб НДФЛ или 149?
tv06, 149 руб. Вы откуда взяли?
)) перерасчет т.е если 1000 руб была бы из зарплаты, то доход был бы 1149 руб( умножьте на 13%)))) останется ровно 1000 руб которую бы выплатили и человек бы сам оплатил квитанцию
а в 1С когда вносишь материальную выгоду программа на автомате считает 130
вот и спрашиваю -кто прав?
Тогда бы вы за сотрудника заплатили не 1000, а 1149.
НДФЛ сидит внутри дохода, а не накручивается сверху. Вы заплатили за сотрудника 1000 руб. - вот это и есть его налогооблагаемый доход.
да, но вы из зарплаты, когда оплачиваете коммунальные платежи, платите после удержания НДФЛ т.е 1000 руб, и у вас уже удержали 149
так это часть ЗП, которая вместо выдачи на руки перечислена по заявлению работника. Или не?
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
коммунальные платежи оплачиваются по договору аренды нежилого помещения, принадлежащего физическому лицу -сотруднику организации. НДФЛ удерживается из арендной платы напр 1000руб арендная плата и 1000 руб комм платежи (с р сч перечисляется коммунальным организациям) выплачивается на руки 740 руб - 260 НДФЛ ... но тут возникает вопрос правильно ли начисляется НДФЛ с комм платежей? аренда понятно - 1000руб -130 на руки 870 .... а комм платежи? это же выплата должна быть после удержания НДФЛ т.е. если бы сотруднику выдали из кассы 1000 руб и он сам оплатил бы по терминалу услуги. ведь чтобы выдать 1000 руб доход должен быть 1149? удерживаем 149 и выплачиваем 1000?
странно конечно в 6-НДФЛ тогда указывать доход 1149, а не 1000 как
перечисляем
и тот же вопрос - превышение суточных -300 руб (суточные 1000 руб в сутки) тоже 39 руб НДФЛ или 45? на руки же получает 300? значит доход 345?))))))
Последний раз редактировалось tv06; 13.12.2016 в 08:53.
300 и 39. Превышение над 700 облагается налогом.
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
Для наглядности пример из Консультанта:
Согласно коллективному договору суточные, выплачиваемые в связи с командировкой по территории РФ, составляют 1000 руб. в день. Работнику выдан денежный аванс из кассы организации, который в части суточных составил 4000 руб.
В данном случае суточные, выплачиваемые работнику в соответствии с коллективным договором, превышают законодательно установленный норматив, не облагаемый НДФЛ. Таким образом, не облагаемая НДФЛ сумма суточных составляет 2800 руб. (700 руб. x 4 дн.).
Оставшаяся сумма в размере 1200 руб. (4000 руб. - 2800 руб.) признается доходом работника, подлежащим налогообложению НДФЛ и включению в налоговую базу по НДФЛ (п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ).
В отношении указанного дохода применяется налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, в размере 13%. Организация в качестве налогового агента обязана исчислить НДФЛ, удержать его и уплатить удержанный НДФЛ в бюджет (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Исчисление НДФЛ со сверхнормативных суточных производится в последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет, представленный после возвращения работника из командировки (что следует из пп. 6 п. 1 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК РФ).
Исчисленная сумма НДФЛ удерживается непосредственно из доходов работника при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Удержать сумму исчисленного НДФЛ организация может, например, из суммы выплачиваемой работнику заработной платы. Удержанный НДФЛ перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
спасибо, но нигде я не нашла сколько в рублях, да ставка 13%, но с какой суммы дохода? да 1200 доход-но- включающий НДФЛ или нет? ((((
Извините, это ошибка, конечно, 70/68.
это доход сотрудника в натуральной форме, посмотрите ст.211 НК РФ. Вы заплатили за сотрудника 1000 руб. - это и есть его доход в нат.форме, и НДФЛ 130 руб. из зарплаты сотрудника нужно удержать и перечислить в бюджет.
тут всё аналогично: превышение в 300 руб. = налогооблагаемый доход, НДФЛ 39 руб.
tv06, по трудовому договору у работника оклад 50 000 руб. Это доход уже включающий НДФЛ или нет?
по з пл то как раз 50000 включает НДФЛ, но вы же ему 50000 не выплачиваете на руки
а в случае с превышением суточных 300 на руки
Нет.
Суточные выплатили авансом,
НДФЛ с 300 руб (с превышения) считаем в последний день месяца, когда утвержден авансовый отчёт,
а удерживаем этот НДФЛ из ближайшей денежной выплаты.
В конечном счёте получится 300-13%.
Если посчитаете 300*100/87, то превышение уже будет не 300 руб, а 344,83 руб.
согласна с суточными, убедили. Всегда так считала, но вот что то вдруг решила найти у себя ошибку))))
с коммунальными все же ... не уверена, что не ошиблась.....
да правильно Вы делали, исчисляя НДФЛ 130 руб. с перечисленной за сотрудника 1000 руб. Еще раз: см. ст.211 НК.
+1
tv06, вы за сотрудника заплатили 1000 руб. В момент оплаты сотрудник получил доход =1000 руб.
Т.к. выплата была не "живыми" деньгами ( а в натур. форме), то удержать НДФЛ в момент выплаты дохода вы не имеете возможности. УдЕржите его из ближайшей денежной выплаты и не позднее следующего дня перечислите в бюджет.
В конечном счёте доход сотрудника =1000-13%.
Если бы выплачивали доход наличными , то , чтобы у сотрудника на руках оказалась 1000 руб, сумма дохода должна была бы быть 1000*100/87.
Но, если по соглашению сумма оплаты комм. услуг фиксирована ( 1000 руб), то вы бы выплатили наличными только 870 руб и удержали бы НДФЛ 130 руб
и он не смог бы оплатить через сбербанк коммунальщикам - 870 руб
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
